銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境十二

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:36:24　字體：大小

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　　正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　專欄：風險文化失靈（Failure of Risk Culture）

　　麥肯錫公司將“風險文化失靈”分為四類：文化“否認”、文化“分割”、“模糊”文化、風險“漠視”和“鉆空子”（active exploitation of loopholes）。

　　一是文化“否認”，它表現(xiàn)為用“鴕鳥心態(tài)”（head in the sand ，指一種逃避現(xiàn)實的心理，也是一種不敢面對問題的懦弱行為）識別與揭示風險。文化“否認”的一種形式是過度依賴組織，即業(yè)務經(jīng)營和管理線條相信組織會不受同業(yè)隱患的困擾。文化“否認”也包括對負面新聞的過度容忍，導致高管層必須從業(yè)務和風險績效的角度作出承諾性的決定，以便抑制負面新聞的擴散。

　　二是文化“分割，它表現(xiàn)為組織的風險問題不能被迅速理解或及時采取行動。在被繁瑣的逐級處理過程和漠視風險所困擾的組織里，文化”分割“現(xiàn)象更為突出。漠視風險和文化”分割“也會以風險誤報、粗淺討論等缺乏精準表述的形式體現(xiàn)，而不進行深度分析和討論，或是尋求確定的解決措施。

　　三是“模糊”文化，它表現(xiàn)為一些組織常常在缺乏信息和對風險狀況全面認識的狀態(tài)下運作。這些組織通常對風險定義或局限的理解要么沒有取得廣泛共識，要么還有待商榷。比如，風險模型不成熟、不相關或是不穩(wěn)定，因而結論經(jīng)常被推翻；再如風險報告僅考慮凈風險暴露，或是將風險問題的信號值設得過高。部分問題也許是因風險職責、風險治理或風險信息技術方面的投資不足所造成。

　　四是風險“漠視”和“鉆空子”，它表現(xiàn)為投機和破壞制度。一些風險文化傾向于為領導“做成事情”報功，延伸為突破界限、批條通行或是漠視控制的一種文化。此外，內部業(yè)務單元和團隊的過度競爭也會引發(fā)不共享關鍵信息、不積極避免其他領域的風險隱患等風險“漠視”的現(xiàn)象發(fā)生。