銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織三

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 17:07:29　字體：大小

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.2 監(jiān)事會

　　監(jiān)事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)。監(jiān)事會對董事會、高級管理層履職盡職情況進行監(jiān)督并向股東大會報告，同時，監(jiān)事會還負責對商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風險管理和內(nèi)部控制進行監(jiān)督。概括來說，監(jiān)事會在商業(yè)銀行風險管理方面，主要負責監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔的風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。

　　在風險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當加強與董事會及董事會審計委員會、風險管理委員會等相關(guān)專門委員會，高管層以及審計部門、風險管理部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風險管理和內(nèi)部控制狀況，跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為加強風險管理、完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研銀行日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。2012 年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

　　監(jiān)事會需要處理好與董事會、高級管理層之間的關(guān)系，加強相互的理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動，擴展對風險管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業(yè)銀行的風險管理能力和風險狀況進行監(jiān)督、評價。