銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理流程三

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.3 商業(yè)銀行風險管理流程

　　2.3.2 風險計量／評估

　　風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度進行充分的分析和評估，從而確定風險水平的過程。

　　風險計量可以基于歷史記錄以及專家經(jīng)驗，并根據(jù)風險類型、風險分析的目的以及信息數(shù)據(jù)的可獲得性，采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式。商業(yè)銀行應當根據(jù)不同的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，盡可能準確計算可以量化的風險、評估難以量化的風險。隨著現(xiàn)代金融理論和信息科技的飛速發(fā)展，風險計量量化技術(shù)日益成熟和完善，為商業(yè)銀行提高風險計量的準確性和風險管理的精細化提供了重要支持。近年來，國際先進銀行為加強內(nèi)部風險管理，不斷開發(fā)出針對不同風險種類的量化技術(shù)和方法。隨著我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實施，我國商業(yè)銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。

　　準確的風險計量結(jié)果是建立在卓越的風險模型基礎上的，而開發(fā)一系列準確的并且能夠在未來一定時期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風險管理需要的數(shù)量模型，這個任務相當艱巨。開發(fā)風險管理模型的難度不在于所應用的數(shù)理知識多么深奧，關(guān)鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風險狀況。對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。另外，計量模型往往都有一定的假設前提，而這些假設是否符合實際情況也是值得探討的問題。因此，商業(yè)銀行應當充分認識到不同風險計量方法的優(yōu)勢和局限性，適時采用敏感性分析（Sensitivity Analysis）、壓力測試（Stress Testing）、情景分析（Scenario Analysis）等方法作為補充。

　　風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組織層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。全行層面的風險加總需要確保銀行面臨的所有實質(zhì)性風險都被考慮進來。銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務類型越復雜，風險加總的難度越大。風險加總的關(guān)鍵在于對相關(guān)性的考量，不同類型的風險之間、風險參數(shù)之間、不同機構(gòu)之間都存在著相關(guān)性，對相關(guān)性假設的合理性成為風險加總可信度的關(guān)鍵。2008年的全球金融危機表明，危機時期不同機構(gòu)、不同風險之間的相關(guān)性迅速上升，造成的損失遠遠超過預期的風險損失。如何更加合理和有效地考察不同的相關(guān)性也成為學者和業(yè)界不斷探索的重要課題。風險加總是商業(yè)銀行進行組合管理和評估整體風險的重要基礎，我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中明確規(guī)定：商業(yè)銀行應建立風險加總的政策和程序，充分考慮風險相關(guān)性和傳染性，提高風險加總結(jié)果的合理性和審慎性。

　　無論是單個風險的計量還是風險加總水平的評估，量化模型在商業(yè)銀行風險管理中都承擔著越來越重要的角色。盡管量化模型可以更加準確地計量風險，但商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，應當意識到，高級量化技術(shù)隨著復雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。因此，使用高級風險量化技術(shù)進行輔助決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時，商業(yè)銀行應當具備相應的知識和技術(shù)條件，并且事先通過監(jiān)管機構(gòu)的審核與批準。

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