2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：戰(zhàn)略風(fēng)險管理做法

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

1.明確董事會和高級管理層的責(zé)任

董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險管理/規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風(fēng)險。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。雖然重大的戰(zhàn)略規(guī)劃/決策有時需要提請股東大會審議、批準(zhǔn)，但并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因此保持長期不變。相反，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險。

董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，為了使商業(yè)銀行所有員工理解戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和意義并確保與日常工作協(xié)調(diào)一致，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。獲得所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門對于競爭優(yōu)勢、現(xiàn)存問題等方面的深入見解，有助于戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的制定更加符合實際情況，并減少可能對資本充足率和盈利能力造成的不利影響，降低戰(zhàn)略風(fēng)險。如果制定的戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏足夠的員工認(rèn)同感，最終必將阻礙戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

2.建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程

有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。

與聲譽風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起。

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險識別

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匾乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別。

①在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險。例如，進入或退出市場、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴、建立企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等重要決策，應(yīng)當(dāng)保持長期內(nèi)在一致性，并有助于支持短期目標(biāo)的實現(xiàn)。

②在中觀管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在戰(zhàn)略風(fēng)險。例如，違背董事會和最高管理層的風(fēng)險偏好原則，傾向于選擇高風(fēng)險、高收益的業(yè)務(wù)，甚至是投資組合中存在高風(fēng)險、低收益的金融產(chǎn)品。

③在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。華爾街的金融危機表明，金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險。例如，前臺業(yè)務(wù)人員在高額傭金的誘惑之下，無視職業(yè)道德和風(fēng)險管理的約束，雖然在短期之內(nèi)能夠吸引大量客戶并提高收益，但長期則可能將金融機構(gòu)推人巨額損失的深淵，且貽害無窮。

商業(yè)銀行正確識別管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮?，適時采取研發(fā)新產(chǎn)品/服務(wù)、需求創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展等戰(zhàn)略性措施，提高盈利能力并確保競爭優(yōu)勢。例如，2008年國際金融危機為我國金融機構(gòu)推行跨國投資戰(zhàn)略提供了不少良機。然而，如何將所承擔(dān)的投資風(fēng)險轉(zhuǎn)化為預(yù)期收益，需要敏銳的投資觸覺和強大的風(fēng)險管理能力。金融機構(gòu)必須站在戰(zhàn)略風(fēng)險管理的高度，制訂精細(xì)的海外投資計劃，加強在實踐層面學(xué)習(xí)國際先進金融機構(gòu)的投資經(jīng)驗，充分理解并合理運用相關(guān)法律保護自身利益。

（2）戰(zhàn)略風(fēng)險評估

戰(zhàn)略風(fēng)險評估與聲譽風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險也是無形的，因此很難量化。在評估戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險參數(shù)等；然后由戰(zhàn)略管理規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進行優(yōu)先排序并制訂具有針對性的戰(zhàn)略實施方案。

（3）監(jiān)測和報告

商業(yè)銀行通常采用定期（每月或季度）自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動性進行長期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認(rèn)識市場變化、運營狀況的改變，以及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審視和討論戰(zhàn)略風(fēng)險分析/監(jiān)測報告，對未來戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案進行調(diào)整。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期審核商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程。

3.采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險管理方法

戰(zhàn)略風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等諸多方面的內(nèi)容。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制訂切實可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險管理活動中。

傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的做法是根據(jù)既定的長期戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，制定相關(guān)政策和流程來逐步實現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理則是在戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)上，進一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風(fēng)險，準(zhǔn)確預(yù)測這些風(fēng)險可能造成的影響并提前做好準(zhǔn)備。

在整個管理過程中，保持風(fēng)險管理、戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案相互促進、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的同時，將風(fēng)險損失降到最低。戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。

首先，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平，并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)。例如，在信用卡業(yè)務(wù)擴展規(guī)劃中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估預(yù)期收入增長率、新的/當(dāng)前市場的持續(xù)發(fā)展能力、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求、業(yè)務(wù)擴展所產(chǎn)生的信用風(fēng)險規(guī)模等基本假設(shè)條件。經(jīng)過評估并具有較高可信度的假設(shè)，可以應(yīng)用于戰(zhàn)略實施方案中的風(fēng)險評估，并針對風(fēng)險敞口的規(guī)模提出適當(dāng)?shù)目刂品桨浮：翢o疑問，那些假定能夠產(chǎn)生最大經(jīng)濟效益并擁有最大風(fēng)險敞口的戰(zhàn)略實施方案，需要商業(yè)銀行作出最深入和廣泛的風(fēng)險分析與評估。

其次，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。例如，大型商業(yè)銀行普遍擅長零售業(yè)務(wù)，有能力將更多資源和技術(shù)持續(xù)投入到大規(guī)模零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)中（如快速增長的信用卡/借記卡終端商戶）；小型商業(yè)銀行則可以在某些專業(yè)領(lǐng)域采用先進的信息系統(tǒng)或與第三方合作，在細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域與大型商業(yè)銀行展開競爭，或利用地域、專業(yè)優(yōu)勢，服務(wù)于要求相對復(fù)雜的企業(yè)/零售客戶，其利潤率往往明顯高于普通零售客戶。不同規(guī)模的商業(yè)銀行只有通過全面、細(xì)致的戰(zhàn)略規(guī)劃，才能進行清晰的市場定位，創(chuàng)建特色產(chǎn)品/服務(wù)，在相對強勢的業(yè)務(wù)領(lǐng)域保持競爭優(yōu)勢，最終實現(xiàn)長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

最后，戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面，但最終必須深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。在商業(yè)銀行內(nèi)部，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域和員工有時對遵守風(fēng)險管理政策和原則并按照流程處理業(yè)務(wù)持有消極態(tài)度，甚至認(rèn)為風(fēng)險管理是人為地設(shè)置障礙或形同虛設(shè)。如果商業(yè)銀行的所有員工都能積極參與到風(fēng)險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃中來，將有利于加深員工對風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，使風(fēng)險管理控制流程和措施更容易貫徹和執(zhí)行。同時，采用先進的信息系統(tǒng)記錄和跟蹤違規(guī)行為，定期、持久地進行風(fēng)險評估，也有助于商業(yè)銀行實現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)。

最高層面的戰(zhàn)略規(guī)劃最終應(yīng)當(dāng)以切實可行的戰(zhàn)略實施方案體現(xiàn)出來，應(yīng)用于各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃；戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的執(zhí)行效果進行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險管理的另一重要工具是經(jīng)濟資本配置。利用經(jīng)濟資本配置，可以有效控制每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域所承受的風(fēng)險規(guī)模。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率，審核和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計劃以及相應(yīng)的資本分配方案。將有限的資源應(yīng)用到表現(xiàn)最佳的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有助于強化該領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢，并支持商業(yè)銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略。