2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/03/17 10:59:23　字體：大小

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為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！

國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集分析與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集中處理、評(píng)估后，形成操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)均可單獨(dú)向高級(jí)管理層匯報(bào)。不論采取何種方式，操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)主要部分。

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：

風(fēng)險(xiǎn)狀況	風(fēng)險(xiǎn)狀況通常采用風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Maps）來(lái)列明經(jīng)評(píng)估后，商業(yè)銀行所面臨的各類操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和損失規(guī)模，以反映當(dāng)前的操作風(fēng)險(xiǎn)水平和嚴(yán)重程度
重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件	對(duì)當(dāng)期發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析，至少包括事件的基本情況、發(fā)生的原因、可能或者已經(jīng)造成的損失、將要采取的控制或者改進(jìn)措施
損失事件	列明當(dāng)期發(fā)生的損失事件，既要包括內(nèi)部損失事件，也應(yīng)該包括外部損失事件，以防止該類事件在本銀行再次發(fā)生
誘因與控制措施	對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告應(yīng)闡明不同類型風(fēng)險(xiǎn)的誘因，其中，與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)誘因，如系統(tǒng)升級(jí)、兼并收購(gòu)等，應(yīng)引起商業(yè)銀行的高度重視針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因，報(bào)告需提出相關(guān)的應(yīng)對(duì)建議，包括調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、改善資本的分配、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等對(duì)可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)建議通過(guò)何種風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具降低商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)	報(bào)告應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、與閾值的距離等作出分析和解釋
資本金水平	報(bào)告應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況評(píng)估資本的充足狀況，并提出改進(jìn)建議報(bào)告還應(yīng)對(duì)資本模型的壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的安全性和準(zhǔn)確性