2015年初級經(jīng)濟師金融專業(yè)沖刺資料：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

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來源: 正保會計網(wǎng)校整理編輯： 2015/11/04 17:21:32　字體：大小

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2015年初級經(jīng)濟師考試馬上就要開始了。為了幫助您更好的通過2015年經(jīng)濟師考試，網(wǎng)校整理了2015年初級經(jīng)濟師金融專業(yè)沖刺資料，供您參考，祝您學(xué)習(xí)愉快！

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

（1）庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)款中的現(xiàn)鈔和硬幣。商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金來源于客戶的現(xiàn)金存人以及從中央銀行發(fā)行庫提取的現(xiàn)金，主要用于應(yīng)對客戶提取現(xiàn)金和商業(yè)銀行自身的日常零星現(xiàn)金開支。商業(yè)銀行保持一定的庫存現(xiàn)金的目的不是為了盈利，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費大量的費用，如守庫人員經(jīng)費、設(shè)備運轉(zhuǎn)費等。

（2）準備金存款。準備金存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金是商業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收存款按一定比率向中央銀行繳存的存款準備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初目的是為了商業(yè)銀行備有足夠的資金，以應(yīng)付存款人的提存，避免因流動性不足而產(chǎn)生清償力危機，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前，存款準備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段。超額存款準備金是指商業(yè)銀行在中央銀行存款超過法定存款準備金的郁分，是商業(yè)銀行用于日常支付和債務(wù)清算的資金。超額準備金的多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴張能力。

（3）存放同業(yè)。存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在除中央銀行以外的代理行的存款。商業(yè)銀行保持一定存放同業(yè)的目的，是為了便于商業(yè)銀行同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。對于存出資金的商業(yè)銀行而言，存放同業(yè)是隨時可以支用的現(xiàn)金類資產(chǎn)。

（4）結(jié)算在途資金。結(jié)算在途資金是指商業(yè)銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)過程中形成的資金占用，是暫時處于結(jié)算路途中的資金。隨著支付結(jié)算電子化程度的提高，商業(yè)銀行結(jié)算在途資金的在途時間越來越短，收回的可能性很高，因此將結(jié)算在途資金納人現(xiàn)金類資產(chǎn)。