各市(州)注管中心，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所： 　　伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，市場(chǎng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求和法律追責(zé)意識(shí)進(jìn)一步提高，銀行信貸審計(jì)、財(cái)政資金補(bǔ)助審計(jì)等業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步突顯。近期，我們多次接到銀行、公安、檢察院等部門關(guān)于事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的反映和舉報(bào)，事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日益增加。為進(jìn)一步提高事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，結(jié)合全行業(yè)開展的“國(guó)際化建設(shè)年”主題活動(dòng)要求，決定在全省行業(yè)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大檢查、大清理、大整改專項(xiàng)活動(dòng)，通知如下： 　　一是要提高思想認(rèn)識(shí)。執(zhí)業(yè)質(zhì)量是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的生命線，是事務(wù)所生存和發(fā)展的根本，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是事務(wù)所做大做強(qiáng)、做精做專必不可少的條件。事務(wù)所要高度重視執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范，從宏觀執(zhí)業(yè)環(huán)境、內(nèi)部治理環(huán)境、自身執(zhí)業(yè)能力等方面樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于事務(wù)所日常經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力。 　　二是要認(rèn)真開展自查。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要針對(duì)已承接的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和清理，對(duì)所有客戶的誠(chéng)信信息進(jìn)行梳理，建立獨(dú)立性數(shù)據(jù)庫(kù)。在業(yè)務(wù)承接階段是否對(duì)客戶的相關(guān)信息進(jìn)行全面了解和掌握，是否與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行充分溝通，是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是否超越自身能力承接業(yè)務(wù)，是否簽署獨(dú)立性聲明函等;在項(xiàng)目執(zhí)行階段，是否嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，是否有效實(shí)施實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序，是否收集充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，是否發(fā)表了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，是否按規(guī)定編制和保存了審計(jì)工作底稿等;在質(zhì)量控制方面，是否嚴(yán)格遵循了質(zhì)量控制準(zhǔn)則的要求，是否建立了完善的質(zhì)量控制制度并有效執(zhí)行，是否建立以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化等。 　　三是要切實(shí)加強(qiáng)整改。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要進(jìn)一步增強(qiáng)主體責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)，針對(duì)查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取補(bǔ)救措施和完善相關(guān)程序制度，對(duì)照準(zhǔn)則達(dá)標(biāo)提升。要選擇性地承接業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依法誠(chéng)信執(zhí)業(yè)，嚴(yán)格按照各項(xiàng)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則出具業(yè)務(wù)報(bào)告，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)報(bào)備和粘貼防偽標(biāo)識(shí)制度，便于開展行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示和幫扶。注冊(cè)會(huì)計(jì)師要始終做到勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，堅(jiān)持客觀、獨(dú)立、公正的執(zhí)業(yè)理念，通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)不斷提高執(zhí)業(yè)能力和水平。 　　四是各市(州)注管中心要高度重視此項(xiàng)工作，通過(guò)座談會(huì)、書面提示函、集中約談等方式有針對(duì)性地開展風(fēng)險(xiǎn)警示教育活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)提示。同時(shí)，將本地區(qū)的警示教育案例搜集整理后報(bào)至省注協(xié)監(jiān)管部，我們將對(duì)相關(guān)案例進(jìn)行點(diǎn)評(píng)剖析和匯編成冊(cè)，供會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。 　　湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 　　2015年5月13日