為履行《會計法》《注冊會計師法》《資產(chǎn)評估法》賦予的法定監(jiān)督職責，提升會計師事務所和資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)財政部部署要求，2019年省財政廳本級組織開展了會計評估監(jiān)督檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況

省財政廳共檢查會計師事務所38家，包括投訴舉報移交8家。檢查內(nèi)容主要包括：保持設立條件、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務報備、會計信息、繳納社保費等方面。從檢查情況看，大部分會計師事務所能夠按照《注冊會計師法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準則要求開展業(yè)務，風險意識和責任意識不斷增強，執(zhí)業(yè)水平逐步提升。但也發(fā)現(xiàn)，部分會計師事務所質(zhì)量控制薄弱，實施審計程序不到位，獲取審計證據(jù)不充分、不恰當。主要表現(xiàn)在：1家事務所違規(guī)設立分支機構(gòu)；1家事務所未按規(guī)定保存審計業(yè)務檔案；1名注冊會計師掛名執(zhí)業(yè)；28家事務所執(zhí)行會計制度不嚴、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，個別事務所大額費用支出無原始憑據(jù)；8家事務所內(nèi)部管理較為薄弱，質(zhì)量控制存在缺陷，執(zhí)行審計準則不到位；7家事務所未按規(guī)定進行業(yè)務報備。

二、資產(chǎn)評估機構(gòu)檢查情況

省財政廳共檢查資產(chǎn)評估機構(gòu)17家，包括投訴舉報2家。檢查內(nèi)容主要包括：保持設立條件、會計信息、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和繳納社保費等方面。

從檢查情況看，部分資產(chǎn)評估機構(gòu)能夠按照《資產(chǎn)評估法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準則要求開展資產(chǎn)評估業(yè)務，風險意識、執(zhí)業(yè)能力和服務水平逐漸提高。但也發(fā)現(xiàn)，部分資產(chǎn)評估機構(gòu)存在以下問題：13家資產(chǎn)評估機構(gòu)部分股東或資產(chǎn)評估專業(yè)人員未與本評估機構(gòu)建立社會保險繳納關(guān)系；2家資產(chǎn)評估機構(gòu)實際辦公地址與財政部門備案地址和工商部門登記地址不一致；2家資產(chǎn)評估機構(gòu)部分檔案未及時裝訂；部分資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制存在缺陷，評估項目評估程序缺失，評估準則執(zhí)行不到位。

三、處理處罰情況

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，省財政廳、省注冊會計師協(xié)會和省資產(chǎn)評估協(xié)會分別依法依規(guī)進行了處理處罰。其中，省財政廳對阜陽欣泰會計師事務所、安徽中安會計師事務所分別予以警告、暫停經(jīng)營業(yè)務3個月并沒收違法所得的行政處罰；對注冊會計師劉相、魏春和予以暫停執(zhí)行業(yè)務3個月，注冊會計師王海濤、張年根、吳建亞、張蔚予以警告的行政處罰；對安徽永恒、安徽天匯、安徽求是等3家會計師事務所和1名注冊會計師下達監(jiān)管關(guān)注函；對安徽中鑫、安徽成文、安徽大正、安徽安國等4家會計師事務所予以約談。省注冊會計師協(xié)會對安徽安信、滁州中衡、安徽崇文等3家會計師事務所和11名注冊會計師予以懲戒；省資產(chǎn)評估協(xié)會對安徽中鑫、安徽天源、安徽金泉等3家資產(chǎn)評估機構(gòu)予以談話提醒。