各采購(gòu)單位：

為進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)，強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，細(xì)化內(nèi)部流程控制，促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效，參照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2016〕99號(hào)），現(xiàn)提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。

全面落實(shí)政府采購(gòu)法律法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定，按照《寧夏回族自治區(qū)深化政府采購(gòu)制度改革實(shí)施方案》和《寧夏回族自治區(qū)政府采購(gòu)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的工作要求，切實(shí)加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提升政府采購(gòu)活動(dòng)的組織管理水平和財(cái)政資金使用效益，提高政府采購(gòu)公信力。

（二）基本原則。

1.全面管控與突出重點(diǎn)并舉。將政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理貫穿于政府采購(gòu)全流程、各環(huán)節(jié)，從嚴(yán)管理，重點(diǎn)防控。

2.分工制衡與提升效能并重。發(fā)揮內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間，相關(guān)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)和崗位之間的相互監(jiān)督和制約作用，合理安排分工，優(yōu)化流程銜接，提高采購(gòu)績(jī)效和行政效能。

3.權(quán)責(zé)對(duì)等與依法懲處并行。在政府采購(gòu)執(zhí)行過(guò)程中貫徹權(quán)責(zé)一致原則，因權(quán)定責(zé)、權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)。嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)的問(wèn)責(zé)條款，有錯(cuò)必究、失責(zé)必懲。

（三）主要目標(biāo)。

以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，通過(guò)制定制度、健全機(jī)制、完善措施、規(guī)范流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)嚴(yán)格的政府采購(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問(wèn)責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約。

二、主要任務(wù)

采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部歸口管理和所屬單位管理，明確內(nèi)部工作機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)需求、政策落實(shí)、信息公開(kāi)、履約驗(yàn)收、結(jié)果評(píng)價(jià)等管理。針對(duì)政府采購(gòu)崗位設(shè)置、流程設(shè)計(jì)、主體責(zé)任和授權(quán)關(guān)系等重點(diǎn)問(wèn)題，細(xì)化內(nèi)控管理制度，依法依規(guī)組織開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)，準(zhǔn)確把握政府采購(gòu)領(lǐng)域政策功能落實(shí)要求，嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，切實(shí)發(fā)揮政府采購(gòu)在實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)中的作用。

三、主要措施

（一）實(shí)施歸口管理。一是采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部歸口管理部門(mén)，具體負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的政府采購(gòu)工作管理。歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)牽頭建立本單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度，明確本單位相關(guān)部門(mén)在政府采購(gòu)工作中的職責(zé)與分工，建立政府采購(gòu)與預(yù)算、財(cái)務(wù)（資金）、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或崗位之間溝通協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，共同做好編制政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃、確定采購(gòu)需求、組織采購(gòu)活動(dòng)、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問(wèn)質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。二是采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)明確委托代理權(quán)利義務(wù)。依法簽訂政府采購(gòu)委托代理協(xié)議，明確代理采購(gòu)的范圍、權(quán)限和期限等具體事項(xiàng)。三是采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)執(zhí)行和監(jiān)管工作的常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

（二）合理設(shè)崗，強(qiáng)化權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)。合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)照政府采購(gòu)法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，認(rèn)真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，合理確定崗位職責(zé)。實(shí)行不相容崗位分離的制衡機(jī)制，采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開(kāi)設(shè)置。相關(guān)業(yè)務(wù)多人參與并明確主要負(fù)責(zé)人員，實(shí)施定期輪崗和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度。

（三）分級(jí)授權(quán)，推動(dòng)科學(xué)決策。一要按照分級(jí)授權(quán)的決策模式，加強(qiáng)所屬單位管理。主管預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)明確與所屬單位在政府采購(gòu)管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的采購(gòu)執(zhí)行管理。二要建立健全內(nèi)部政府采購(gòu)事項(xiàng)集體研究、合法性審查和內(nèi)部會(huì)簽相結(jié)合的議事決策機(jī)制。對(duì)于涉及民生、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目，采購(gòu)人在制定采購(gòu)需求時(shí)，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行法律、技術(shù)咨詢或者公開(kāi)征求意見(jiàn)。三要依據(jù)法律制度和有關(guān)政策要求細(xì)化內(nèi)部審核的各項(xiàng)要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實(shí)行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制。四要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的流程控制，突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)，確保政府采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行。增強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃性。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)提高編報(bào)與執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算、實(shí)施計(jì)劃的系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和嚴(yán)肅性，制定政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間表和項(xiàng)目進(jìn)度表，及時(shí)公開(kāi)采購(gòu)意向，有序安排采購(gòu)活動(dòng)。加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)流程規(guī)定，明確政府采購(gòu)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施。編制采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，簽訂委托代理協(xié)議，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定、明確本部門(mén)集中采購(gòu)范圍和零星采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)，采購(gòu)方式和程序。明確時(shí)限要求。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)提高政府采購(gòu)效率，對(duì)意向公開(kāi)、信息公告、合同簽訂、變更采購(gòu)方式、采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、答復(fù)詢問(wèn)質(zhì)疑、履約驗(yàn)收、資金支付等有時(shí)間要求的事項(xiàng)，要細(xì)化各個(gè)節(jié)點(diǎn)的工作時(shí)限，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。強(qiáng)化利益沖突管理。采購(gòu)人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。健全檔案管理。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購(gòu)記錄控制，按照規(guī)定妥善保管與政府采購(gòu)管理、執(zhí)行相關(guān)的各類文件及音視頻資料。

四、工作要求

采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)深刻領(lǐng)會(huì)政府采購(gòu)活動(dòng)中加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的重要性和必要性，結(jié)合深化政府采購(gòu)制度改革和政府采購(gòu)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作要求，切實(shí)提高政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理水平。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)機(jī)制，做好政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理各項(xiàng)工作。要嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離、輪崗交流等制度，暫不具備條件的基層單位要?jiǎng)?chuàng)造條件逐步落實(shí)。二是加快建章立制。抓緊梳理和評(píng)估本部門(mén)、本單位政府采購(gòu)執(zhí)行和監(jiān)管中存在的風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部管理制度，于2021年6月底前形成較為完備的內(nèi)部控制制度并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案，各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本級(jí)采購(gòu)單位的工作指導(dǎo)。三是適時(shí)修訂更新內(nèi)控體系。單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)政府采購(gòu)法律法規(guī)、規(guī)范性文件等結(jié)合內(nèi)控評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以及單位實(shí)際，適時(shí)修訂更新內(nèi)控體系，并在內(nèi)部管理工作中予以貫徹執(zhí)行。

寧夏回族自治區(qū)財(cái)政廳

2021年4月11日