為進一步推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革，建立健全科學的隨機抽查機制，提高事中事后監(jiān)管的效率和執(zhí)行力，促進市場公平競爭，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查事中事后監(jiān)管的通知》及《自治區(qū)關(guān)于印發(fā)推廣隨機抽查事中事后監(jiān)管的通知》文件精神，制定本實施細則。

第一條 自治區(qū)財政廳實施“雙隨機一公開”的監(jiān)督檢查方式是：在依法實施監(jiān)督檢查時，采取隨機方式抽取被抽查對象及執(zhí)法檢查人員，檢查結(jié)束后，7個工作日內(nèi)通過財政廳門戶網(wǎng)站公開檢查結(jié)果。

第二條 “雙隨機一公開”的工作原則：依法監(jiān)管、統(tǒng)籌安排、綜合實施；誰檢查、誰反饋、誰報送；公正、公開、高效、透明。

第三條 自治區(qū)財政廳辦公室負責協(xié)調(diào)統(tǒng)籌“雙隨機一公開”工作，其他業(yè)務(wù)處室和廳屬各單位負責配合對口業(yè)務(wù)檢查工作，并具體實施監(jiān)管機構(gòu)及人員的“雙隨機一公開”工作。

第四條 根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，自治區(qū)財政廳法制稅政處按照權(quán)責清單，組織梳理自治區(qū)財政廳依法實施的監(jiān)督檢查職責，提供隨機抽查事項清單，明確事項名稱、內(nèi)容、依據(jù)等，由辦公室對外公示。

第五條 自治區(qū)財政廳隨機抽查事項包括：1.對會計從業(yè)人員的內(nèi)控檢查；2.對《會計法》執(zhí)行情況的內(nèi)控檢查；3.對財政票據(jù)的印制、使用和管理的檢查；4.對企業(yè)、行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量的檢查；5.重大項目稽查； 6.對會計人員繼續(xù)教育培訓機構(gòu)的監(jiān)督檢查等6項。

第六條 每年至少開展1輪抽查工作，檢查方式為實地檢查、書面檢查等形式。對于被投訴舉報較多、有嚴重違法違規(guī)記錄等問題的被抽檢對象，要加大隨機抽查力度，適時提高抽查次數(shù)、比例和頻次。

第七條 根據(jù)隨機抽查事項清單，其他業(yè)務(wù)處室和廳屬各單位要建立抽查對象名錄庫。

第八條 每年年初，其他業(yè)務(wù)處室應(yīng)制定年度檢查計劃，應(yīng)當包括被抽查對象的范圍、抽查的比例和頻次、實施檢查的時間等。制定年度檢查計劃，要保證必要的被檢查對象覆蓋面，保證必要的監(jiān)管力度，同時防止過度檢查。

第九條 辦公室按照檢查要求，通過搖號的形式，從被抽查對象名錄庫中隨機抽取被抽查對象進行檢查。

第十條 辦公室通過搖號的形式，從檢查人員名錄庫中隨機抽選不少于兩名檢查人員開展檢查工作。

第十一條 實施“雙隨機”抽查前，業(yè)務(wù)處室或廳屬各單位要組織檢查人員進行業(yè)務(wù)培訓，熟悉抽查內(nèi)容、抽查方式和抽查流程，確保“雙隨機”抽查取得實際效果。

第十二條 開展檢查時，檢查人員要填寫實地檢查記錄表，如實記錄檢查情況，并由被抽查對象簽字、蓋章確認。無法取得簽字或蓋章的，檢查人員要注明原因，必要時可請有關(guān)人員見證。檢查人員與抽查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)依法回避。

第十三條 檢查人員應(yīng)當在對單次檢查工作結(jié)束后7個工作日內(nèi)，完成檢查報告。檢查報告應(yīng)當包括檢查時間、檢查內(nèi)容、檢查情況、對被抽查對象的評價以及處理意見和建議等內(nèi)容。

第十四條 檢查人員應(yīng)當在檢查報告完成后7個工作日內(nèi)，向被抽查對象反饋檢查結(jié)果。

第十五條 反饋檢查結(jié)果，可以采取直接送達、郵寄送達的方式。

第十六條 檢查人員應(yīng)當自反饋結(jié)果送達被抽查對象后7個工作日內(nèi)，將檢查報告與反饋情況在廳門戶網(wǎng)站公布。

第十七條 被抽查對象在收到書面反饋的檢查結(jié)果后5個工作日內(nèi)，可以向自治區(qū)財政廳辦公室反饋對檢查部門及檢查人員的意見建議。

第十八條 開展“雙隨機一公開”工作，應(yīng)當嚴格遵守法律法規(guī)規(guī)章制度，遵守工作紀律，依法行政、廉潔執(zhí)法。

第十九條 檢查人員不依照本實施細則開展“雙隨機一公開”工作、造成嚴重后果的，依法依紀追究責任。

第二十條辦公室應(yīng)當每年對“雙隨機一公開”工作進行總結(jié)，分析檢查工作取得的經(jīng)驗和存在的問題，不斷改進檢查方式方法，提高監(jiān)督檢查工作的針對性。

新疆維吾爾自治區(qū)財政廳辦公室

2018年2月11日