各有關(guān)金融企業(yè)（機(jī)構(gòu)），各區(qū)財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局：

為做好金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)快報(bào)工作，及時(shí)掌握本市金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）、《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2020〕124號(hào)），以及《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔銀行類(lèi)〕的通知》（財(cái)金〔2021〕121號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔證券類(lèi)〕的通知》（財(cái)金〔2021〕122號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類(lèi)〕的通知》（財(cái)金〔2021〕123號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔擔(dān)保類(lèi)〕的通知》（財(cái)金〔2021〕124號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于修訂金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)有關(guān)填報(bào)事項(xiàng)的通知》（財(cái)金〔2021〕120號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本市地方金融企業(yè)編制2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)的有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

一、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的有關(guān)要求

（一）報(bào)表的構(gòu)成和適用范圍

1. 銀行類(lèi)報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)歷史對(duì)標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表和績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等20部分，適用于境內(nèi)各類(lèi)所有制形式和組織形式的銀行類(lèi)金融企業(yè)填報(bào)。信托公司除填報(bào)以上報(bào)表外，還需填報(bào)信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表、信托業(yè)務(wù)利潤(rùn)表和信托公司資產(chǎn)質(zhì)量情況表。

2. 證券類(lèi)報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券類(lèi)金融企業(yè)填報(bào)。

3. 保險(xiǎn)類(lèi)報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類(lèi)所有制形式和組織形式的保險(xiǎn)類(lèi)金融企業(yè)填報(bào)。

4. 擔(dān)保類(lèi)報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類(lèi)所有制形式和組織形式的擔(dān)保類(lèi)金融企業(yè)填報(bào)。

（二）金融企業(yè)（機(jī)構(gòu)）編報(bào)要求

1. 本套財(cái)務(wù)決算報(bào)表是本市地方金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金融企業(yè)”）向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式。各金融企業(yè)要認(rèn)真按照編制說(shuō)明做好填報(bào)工作，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

2. 金融企業(yè)向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送（國(guó)有）資本保值增值情況表，其中國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。

3. 金融企業(yè)向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說(shuō)明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)工作按照《政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指引》（財(cái)金〔2020〕31號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4. 部分金融企業(yè)由于會(huì)計(jì)核算差異和自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等原因，有關(guān)交易事項(xiàng)在相應(yīng)類(lèi)別報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在相關(guān)科目或項(xiàng)目中填報(bào)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。

5. 金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，報(bào)表數(shù)據(jù)原則上均應(yīng)經(jīng)過(guò)審計(jì)。銀行類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)金融企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)金融子公司，還應(yīng)分別編制銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)報(bào)表。

6. 各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)相應(yīng)類(lèi)別報(bào)表和配套年度報(bào)表軟件，將相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。

7. 銀行類(lèi)金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立一級(jí)分行（分公司），除不需填報(bào)“現(xiàn)金流量表”“所有者權(quán)益變動(dòng)表”“（國(guó)有）資本保值增值情況表”“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總行（總公司）負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)一套合并報(bào)表。

8. 保險(xiǎn)類(lèi)金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司,按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立的一級(jí)分公司，除不需填報(bào)“現(xiàn)金流量表”“所有者權(quán)益變動(dòng)表”“（國(guó)有）資本保值增值情況表”“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)一套合并報(bào)表。

9. 證券類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)合并報(bào)表。

（三）財(cái)政部門(mén)有關(guān)要求

1. 各主管財(cái)政部門(mén)應(yīng)扎實(shí)細(xì)致做好金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作，積極會(huì)同有關(guān)部門(mén)，摸清各區(qū)金融企業(yè)基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局金融處。

2. 各主管財(cái)政部門(mén)需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶(hù)數(shù)變動(dòng)分析表，在進(jìn)行戶(hù)數(shù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識(shí)分析填列變動(dòng)原因。

3. 各主管財(cái)政部門(mén)應(yīng)按要求認(rèn)真撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括分析本地區(qū)金融企業(yè)的基本財(cái)務(wù)情況、存在問(wèn)題，并提出有關(guān)政策建議。財(cái)政部門(mén)應(yīng)將銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)和擔(dān)保類(lèi)報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫(xiě)一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（四）報(bào)送要求

各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)主管財(cái)政部門(mén)的要求，將有關(guān)報(bào)表材料，報(bào)送主管財(cái)政部門(mén)（聯(lián)系地址、電話(huà)見(jiàn)“上海財(cái)政網(wǎng)”）。

各主管財(cái)政部門(mén)按要求匯總的2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，應(yīng)于2022年4月2日前，報(bào)送市財(cái)政局金融處。報(bào)送2021年度金融企業(yè)決算資料應(yīng)按匯總的財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的順序裝訂。所有匯總和全部基層企業(yè)分戶(hù)電子數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等文字材料的電子文檔須同時(shí)報(bào)送。

（五）金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表驗(yàn)審

各主管財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真、及時(shí)完成2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填報(bào)、匯總、分析等工作，并攜帶報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體時(shí)間另行通知）。

二、季度財(cái)務(wù)快報(bào)的有關(guān)要求

（一）各主管財(cái)政部門(mén)應(yīng)扎實(shí)細(xì)致做好金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作，積極會(huì)同有關(guān)部門(mén)，摸清各區(qū)金融企業(yè)基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局。

（二）金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照編報(bào)說(shuō)明的要求填報(bào)，并按照規(guī)定的適用類(lèi)型填報(bào)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和財(cái)務(wù)快報(bào)補(bǔ)充表。

（三）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的金融企業(yè)，均需以合并口徑填報(bào)。金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)。

（四）金融企業(yè)填報(bào)（國(guó)有）資本保值增值情況表，其中國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。

（五）各主管財(cái)政部門(mén)應(yīng)于第一、二、三季度后10日內(nèi)向市財(cái)政局金融處報(bào)送快報(bào)。（國(guó)有）資本保值增值情況表，銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)和其他類(lèi)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表應(yīng)與第四季度其他快報(bào)報(bào)表一并于年度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送。報(bào)送各季度報(bào)表時(shí)，遇節(jié)假日順延。

三、報(bào)表格式和軟件下載

市財(cái)政局不再統(tǒng)一印制地方金融類(lèi)企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)（報(bào)表格式詳見(jiàn)軟件）。財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說(shuō)明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式見(jiàn)“上海財(cái)政網(wǎng)”。各相關(guān)單位可登錄“上海財(cái)政網(wǎng)”（主頁(yè)—政務(wù)大廳—下載中心）下載軟件及相關(guān)內(nèi)容，并按軟件要求編報(bào)2021年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

市財(cái)政局金融處聯(lián)系電話(huà)：54679568—18061

市財(cái)政局金融處地址：徐匯區(qū)肇嘉浜路800號(hào)1806室

軟件聯(lián)系電話(huà)：63187811、63187019

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上海市財(cái)政局

2022年2月18日