各市級預算主管部門，各區(qū)財政局，市財政監(jiān)督局：

為做好2021年度本市行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，現(xiàn)將《財政部關于開展2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2022〕9號）轉發(fā)給你們，請結合以下要求一并按照執(zhí)行。

一、加強組織領導，層層壓實內控報告主體責任

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局要加強組織領導，健全工作機制，明確責任主體，層層落實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，做好內控報告的組織、編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作；各行政事業(yè)單位負責人要積極推動本單位內控體系建設與實施工作，帶頭遵守和執(zhí)行內部控制規(guī)定，并對單位內部控制的有效性承擔主體責任。2021年度內控報告編報工作將納入2022年度市級部門和區(qū)級財政管理工作績效考核范圍，主要內容包括內控報告的報送及時性、編報完整性、數(shù)據(jù)質量準確性、分析應用有效性以及內控案例報送質量情況等。

二、及時準確填報，扎實做好內控報告編報工作

各行政事業(yè)單位請于2022年5月17日后，通過360等主流瀏覽器登錄“上海財政網(wǎng)（網(wǎng)址：czj.sh.gov.cn）—首頁—熱點業(yè)務—行政事業(yè)單位內控報告編報”，根據(jù)本單位內部控制建立與實施的實際情況，按要求及時編制《2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告》，報送各預算主管部門。各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總和審核，并編制《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告》。不適宜通過網(wǎng)絡報送的涉密部門，請先向市財政局會計處申請報備，經(jīng)同意后可通過財政部網(wǎng)站下載單機版軟件編報（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202204/t20220414_3803051.htm）。

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當對所屬單位的基礎信息進行核對確認，如2021年度所屬單位信息與2020年度相比發(fā)生變動，應填寫《2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報單位信息修正表》（詳見附件1），并于2022年5月28日前發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認真開展內控報告自查工作

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當對照《2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告數(shù)據(jù)質量自查表》（詳見附件2），逐項對內部控制報告數(shù)據(jù)進行審核，對自查發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應及時修正或說明。同時，各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制報告編報工作進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規(guī)范性。市級預算主管部門報送單位數(shù)大于等于15家的，應當至少抽查5家單位；報送單位數(shù)小于15家，大于等于2家的，應當至少抽查2家單位；報送單位數(shù)為1家的，則抽查1家單位。各區(qū)財政局根據(jù)本區(qū)報送戶數(shù)及內控報告編報的實際情況自行確定抽查比例。審核檢查過程中要加強內部控制報告工作與部門預決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調一致性。

四、強化問題整改，積極推進內控報告分析應用

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局要堅持問題導向、需求導向，積極開展本部門、本地區(qū)內部控制報告專題分析和成果應用工作，深入挖掘內部控制報告應用價值，特別是針對重點業(yè)務領域和關鍵崗位，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，開展相關風險評估和整改落實。圍繞電子會計憑證使用的合法性、規(guī)范性，2022年本市組織開展行政事業(yè)單位關于電子會計憑證報銷入賬歸檔情況問卷調研，請各行政事業(yè)單位結合梳理本單位收支業(yè)務管理內控制度執(zhí)行情況，聚焦支出業(yè)務主要風險，認真填寫編報系統(tǒng)中的《關于電子會計憑證報銷入賬歸檔情況調研問卷》（詳見附件3），市財政局將匯總整理并充分聽取各方面意見建議，形成相關專題分析報告，打通“堵點”、補上“斷點”，指導和幫助行政事業(yè)單位整改落實，充分發(fā)揮內部控制在單位發(fā)展中的保駕護航作用。

五、按時匯總上報，挖掘整理內控報告典型案例

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局在做好內部控制報告安全保密前提下，請于2022年6月20日前在網(wǎng)絡平臺報送匯總報告（電子版），并將內控報告數(shù)據(jù)質量自查表（電子版）發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱，同時，將紙質版匯總報告、內控報告數(shù)據(jù)質量自查表報送至上海市財務會計綜合管理事務中心（地址：陸家浜路1054號11樓1102室）。匯總報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章；內控報告數(shù)據(jù)質量自查表應當加蓋公章。采用單機版軟件編報部門參照上述規(guī)定要求報送。

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局要積極選取某個行業(yè)類別，認真組織相關單位挖掘整理具有良好理論基礎、應用效果較好且可復制、可推廣的內部控制建設典型案例和先進經(jīng)驗，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗總結等）撰寫并通過編報系統(tǒng)上報，案例材料應結構完整、條理清晰、內容詳實。市財政局將擇優(yōu)選取典型案例報送財政部，并通過案例匯編、工作交流等方式，進一步發(fā)揮典型案例的示范效應。

上海市財務會計綜合管理事務中心聯(lián)系電話：63188029

技術服務聯(lián)系電話：54679568－24113

上海市財政局

2022年4月29日