有關(guān)中央預(yù)算單位，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政局：

　　為進(jìn)一步健全完善國有資產(chǎn)管理情況制度，加強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動態(tài)監(jiān)測，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就編報2021年度國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益月報工作（以下稱月報）通知如下：
　　一、編報范圍和內(nèi)容
　　（一）各中央部門、中央管理企業(yè)、地方財政部門（以下稱報送單位）的月報統(tǒng)計范圍和口徑為全部國有及國有控股企業(yè),不含一級金融企業(yè)。
　?。ǘ┰聢髨蟊戆ǚ饷?，經(jīng)濟(jì)效益、現(xiàn)金流量主要指標(biāo)表，資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)表，生產(chǎn)經(jīng)營重點(diǎn)指標(biāo)表。
　　二、報送方式
　　月報通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）報送。系統(tǒng)操作手冊可在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國有企業(yè)財務(wù)信息管理專題欄目中下載。
　　中央部門、中央管理企業(yè)各級單位（企業(yè)）通過統(tǒng)一報表平臺報送；已完成統(tǒng)一報表平臺二級部署的各省（區(qū)、市）財政廳（局），通過本地統(tǒng)一報表平臺采集、審核和匯總本地區(qū)各級單位（企業(yè)）數(shù)據(jù)，并與財政部統(tǒng)一報表平臺做數(shù)據(jù)同步；未完成二級部署的各省（區(qū)、市）財政廳（局）采用原方式報送；不適用網(wǎng)絡(luò)報送方式的單位（企業(yè)），在財政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道國有企業(yè)財務(wù)信息管理專題欄目中下載統(tǒng)一報表離線客戶端。
　　三、報送時間
　　各報送單位應(yīng)于次月10日前將審核匯總完成的月報報送財政部資產(chǎn)管理司。
　　四、報送要求
　　（一）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，提高數(shù)據(jù)真實(shí)性準(zhǔn)確性。各報送單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理等有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的確認(rèn)、計量、記錄和報告，如實(shí)反映各項會計要素及其他相關(guān)信息。加強(qiáng)對所屬企業(yè)財務(wù)信息的審核，實(shí)施對數(shù)據(jù)質(zhì)量的全程監(jiān)控，確保財務(wù)會計信息真實(shí)可靠。
　　（二）明確報送口徑，確保數(shù)據(jù)全面性。各報送單位要將境內(nèi)外具有法人資格、獨(dú)立核算的所有國有及國有控股的企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位全面納入統(tǒng)計和報送范圍，按產(chǎn)權(quán)關(guān)系報送匯總數(shù)據(jù)和各級次企業(yè)分戶數(shù)據(jù)，做到應(yīng)報盡報。新增企業(yè)要及時納入編報范圍，因破產(chǎn)、關(guān)閉、重組、財務(wù)關(guān)系變更等重大事項導(dǎo)致變動時，應(yīng)及時說明情況并提供相關(guān)材料。
　　（三）建立健全動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警。各報送單位要根據(jù)月報數(shù)據(jù)形成企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行月度分析報告，重點(diǎn)反映當(dāng)月企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況、主要變動情況及出現(xiàn)的新特點(diǎn)、新問題。加強(qiáng)對報送范圍內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、帶息負(fù)債、現(xiàn)金流量等變化情況的跟蹤分析，對出現(xiàn)較大波動，可能引發(fā)債務(wù)危機(jī)，資金鏈斷裂的情況，要及時反映并以適當(dāng)方式提示有關(guān)企業(yè)。
　?。ㄋ模┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制。各報送單位應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，優(yōu)化工作機(jī)制，切實(shí)做好各項基礎(chǔ)工作，為開展月報工作提供必要的人員和經(jīng)費(fèi)保障，不斷提高企業(yè)財務(wù)信息化水平。進(jìn)一步規(guī)范工作流程，健全從報表布置、審核、匯總、分析到質(zhì)量檢查的各環(huán)節(jié)工作機(jī)制。對于虛報、瞞報、篡改數(shù)據(jù)等行為以及出現(xiàn)重大數(shù)據(jù)事故的，財政部將通過開展會計信息質(zhì)量檢查和其他專項檢查工作，加大監(jiān)督檢查力度，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《關(guān)于加強(qiáng)統(tǒng)計領(lǐng)域數(shù)字造假問題監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)工作的通知》的相關(guān)規(guī)定，會同有關(guān)部門徹查嚴(yán)處，依法對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行審查調(diào)查。
　?。ㄎ澹?qiáng)化保密意識，確保財務(wù)信息數(shù)據(jù)安全。按照“誰產(chǎn)生信息，誰確定密級”的原則，由報送單位確定報送信息密級。凡企業(yè)認(rèn)定或按國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)定為涉密的信息，應(yīng)通過統(tǒng)一報表離線客戶端報送。
　　  

財政部
2020年12月7日