各市財(cái)政局，省屬銀行類(lèi)金融企業(yè)：

為做好2020年度銀行類(lèi)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作，及時(shí)掌握銀行類(lèi)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)質(zhì)量、國(guó)有資本保值增值等情況，按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔銀行類(lèi)〕的通知》（財(cái)金〔2020〕130號(hào)）要求，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本套報(bào)表的構(gòu)成及填報(bào)范圍

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表、績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表以及適用于《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表、績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等22部分（見(jiàn)附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7、附件8、附件9），適用銀行類(lèi)金融企業(yè)填報(bào)。信托公司除填報(bào)以上報(bào)表外，還需填報(bào)信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表、信托業(yè)務(wù)利潤(rùn)表和信托公司資產(chǎn)質(zhì)量情況表。

二、本套報(bào)表的填報(bào)要求

（一）本套報(bào)表是地方銀行類(lèi)金融企業(yè)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送2020年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式，各企業(yè)要按照編制說(shuō)明認(rèn)真做好填報(bào)工作，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

省屬金融企業(yè)和各市財(cái)政部門(mén)應(yīng)按規(guī)定的基本格式、體例和要求（見(jiàn)附件3），認(rèn)真撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況、存在的問(wèn)題，并提出有關(guān)政策建議。各市財(cái)政部門(mén)應(yīng)將銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)和金融控股集團(tuán)公司類(lèi)報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫(xiě)一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（二）金融企業(yè)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送（國(guó)有）資本保值增值情況表，其中國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。省屬金融企業(yè)及各市財(cái)政部門(mén)需編報(bào)本企業(yè)或本地區(qū)（國(guó)有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說(shuō)明，包括（國(guó)有）資本保值增值完成情況、與上年度確認(rèn)結(jié)果的對(duì)比分析、客觀增減因素、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)、指標(biāo)大幅波動(dòng)或者異常變動(dòng)的原因分析，以及其他需要報(bào)告的情況。

（三）金融企業(yè)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說(shuō)明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（四）信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、融資租賃公司、消費(fèi)金融公司、小額貸款公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)行、金融資產(chǎn)投資公司、理財(cái)子公司等有關(guān)銀行類(lèi)金融企業(yè)由于會(huì)計(jì)核算差異和自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等原因，有關(guān)交易事項(xiàng)在本套報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在有關(guān)科目或項(xiàng)目中填報(bào)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。

（五）銀行類(lèi)金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立的一級(jí)分行（分公司），除“現(xiàn)金流量表”、“（國(guó)有）資本保值增值情況表”、“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”中的部分指標(biāo)不需填報(bào)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總行（總公司）負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)合并報(bào)表。

銀行類(lèi)金融企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)金融子公司，還需分別按照《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔證券類(lèi)〕的通知》（魯財(cái)金〔2021〕3號(hào)）、《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類(lèi)〕的通知》（魯財(cái)金〔2021〕4號(hào)）、《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔擔(dān)保類(lèi)〕的通知》（魯財(cái)金〔2021〕5號(hào)）的要求，編制證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)報(bào)表。

（六）各市財(cái)政部門(mén)及有關(guān)企業(yè)需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表，并注明戶數(shù)變動(dòng)原因。

（七）各市財(cái)政部門(mén)及有關(guān)企業(yè)需填報(bào)2020年納入山東省地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告一級(jí)單位名單。

三、本套報(bào)表的報(bào)送要求

（一）各省屬企業(yè)應(yīng)于2021年4月10日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送省財(cái)政廳，于2021年5月10日前向省財(cái)政廳金融處、國(guó)有金融資本監(jiān)管處報(bào)送2份財(cái)務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報(bào)送2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔銀行類(lèi)〕合并和母公司兩套（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動(dòng)分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、納入山東省地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告一級(jí)單位名單的順序裝訂。

2．報(bào)送2020年度金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按文件、（國(guó)有）資本保值增值情況表、有關(guān)情況說(shuō)明以及證明材料等順序裝訂。

3．報(bào)送金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資料應(yīng)正式行文，并按文件、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表、調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料等順序裝訂。

4．以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

5．所有報(bào)表數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告等文字材料的電子文檔須同時(shí)報(bào)送。

6．凡規(guī)定需要由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)，應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。

（二）各市金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、文字資料及上報(bào)時(shí)間等要求由各市財(cái)政部門(mén)另行規(guī)定。各市財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2021年4月15日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送省財(cái)政廳，于2021年5月10日前向省財(cái)政廳金融處、國(guó)有金融資本監(jiān)管處報(bào)送2份地方匯總財(cái)務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報(bào)送2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、（國(guó)有）資本保值增值情況匯總分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印）、戶數(shù)變動(dòng)分析表的順序裝訂。其中：財(cái)務(wù)決算報(bào)表包括銀行類(lèi)（信用社單列）、證券類(lèi)、保險(xiǎn)類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)及金融控股集團(tuán)公司類(lèi)匯總報(bào)表，無(wú)須提供分戶決算報(bào)表。

2．以上材料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

3．所有報(bào)表數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告等文字材料的電子文檔須同時(shí)報(bào)送。

四、金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表驗(yàn)審

各有關(guān)企業(yè)和各市財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真、及時(shí)完成2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填報(bào)、匯總、分析等工作，并攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行印發(fā)）。同時(shí)，省財(cái)政廳將對(duì)各單位2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作開(kāi)展情況總結(jié)，并給予通報(bào)。

五、其他事項(xiàng)

各金融企業(yè)應(yīng)登錄山東財(cái)政金融信息系統(tǒng)（網(wǎng)址：http:// 60.216.110.109:9797），在線填報(bào)數(shù)據(jù)。報(bào)表編制和上報(bào)過(guò)程中，如有填報(bào)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與省財(cái)政廳金融處、國(guó)有金融資本監(jiān)管處聯(lián)系，聯(lián)系電話：0531-82669807（金融處）、82669985（國(guó)有金融資本監(jiān)管處）；如有軟件技術(shù)方面問(wèn)題，請(qǐng)與北京久其軟件股份有限公司濟(jì)南辦事處聯(lián)系，聯(lián)系電話：0531-89605697。

附件1－9：2020年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔銀行類(lèi)〕

附件10：2020年納入山東省地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告一級(jí)單位名單（銀行類(lèi)）

山東省財(cái)政廳

2021年2月1日