省直有關(guān)單位，各地級(jí)以上市財(cái)政局，財(cái)政省直管縣（市）財(cái)政局：

　　為規(guī)范我省國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理，根據(jù)財(cái)政部《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第85號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省工作實(shí)際，我廳制定了《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理暫行辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本部門（單位）國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理工作實(shí)際貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如遇有問題，可及時(shí)向省財(cái)政廳（國(guó)合辦）反饋。

廣東省財(cái)政廳  

2021年8月26日

國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理暫行辦法

第一章  總則

　　第一條  為了規(guī)范廣東省國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第85號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于廣東省國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的管理工作。

　　第三條  本辦法所稱貸款是指財(cái)政部轉(zhuǎn)貸或撥付給省人民政府的主權(quán)貸款。

　　本辦法所稱贈(zèng)款是指財(cái)政部撥付給省人民政府使用的國(guó)際贈(zèng)款。

　　第四條  省財(cái)政廳作為全省政府債務(wù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)全省貸款、贈(zèng)款的管理工作。

　　第五條  貸款、贈(zèng)款的使用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

　　貸款、贈(zèng)款用途包括基本建設(shè)、能力建設(shè)、政策咨詢等，按簽署的法律文本約定用途使用。

　　第六條  貸款、贈(zèng)款的管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一籌借、規(guī)模適度，分類管理、責(zé)權(quán)明晰，講求績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。

　　第七條  按照政府承擔(dān)還款責(zé)任的不同，貸款分為政府負(fù)有償還責(zé)任貸款和政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款。

　　政府負(fù)有償還責(zé)任貸款，應(yīng)當(dāng)納入本級(jí)政府預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息付費(fèi)納入政府一般公共預(yù)算管理。

　　政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款，不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔(dān)并實(shí)際履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)從本級(jí)政府預(yù)算安排還貸資金，納入一般公共預(yù)算管理。

　　第八條  贈(zèng)款納入政府一般公共預(yù)算管理。其中：對(duì)于贈(zèng)款方有指定用途的贈(zèng)款，及時(shí)安排到項(xiàng)目實(shí)施單位；對(duì)于贈(zèng)款方無指定用途的贈(zèng)款，由財(cái)政統(tǒng)籌安排使用。

　　第九條  省財(cái)政廳可以將財(cái)政部撥付或轉(zhuǎn)貸的貸款逐級(jí)撥付給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用；省財(cái)政廳也可以將上級(jí)轉(zhuǎn)貸的貸款逐級(jí)轉(zhuǎn)貸給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用。

第二章  機(jī)構(gòu)職責(zé)

　　第十條  省財(cái)政廳職責(zé)：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)全省政府外債、贈(zèng)款管理工作。

　　（二）制定全省貸款、贈(zèng)款的管理制度。

　　（三）聯(lián)合省發(fā)展改革部門（牽頭部門），組織貸款項(xiàng)目征集及審核上報(bào)；負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審。

　　（四）負(fù)責(zé)組織、征集、評(píng)審全省贈(zèng)款申請(qǐng)，向財(cái)政部申報(bào)備選項(xiàng)目。

　　（五）組織和協(xié)調(diào)全省貸贈(zèng)款對(duì)外工作，參與項(xiàng)目準(zhǔn)備和磋商談判；確定轉(zhuǎn)貸或擔(dān)保機(jī)制，落實(shí)還款責(zé)任；協(xié)助辦理法律文件簽署和生效手續(xù)。

　?。┺k理貸贈(zèng)款資金的支付和提取，督促并確保貸款按時(shí)足額償還。

　?。ㄆ撸┍O(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)按照貸贈(zèng)款法律文件和國(guó)內(nèi)相關(guān)的規(guī)定使用貸贈(zèng)款資金、項(xiàng)目采購(gòu)及履行其他相應(yīng)職責(zé)。

　?。ò耍┴?fù)責(zé)履行政府債務(wù)外貸限額及預(yù)算管理職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（九）組織和實(shí)施全省貸贈(zèng)款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作，總結(jié)和推廣全省貸贈(zèng)款項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn)，按權(quán)限審核地方基本建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算。

　　第十一條  市縣財(cái)政部門職責(zé)：

　　（一）承擔(dān)本地區(qū)政府外債管理工作。

　　（二）負(fù)責(zé)聯(lián)合本級(jí)發(fā)展改革部門（牽頭部門），組織本地區(qū)貸款項(xiàng)目征集及審核上報(bào)項(xiàng)目。

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)組織、征集并逐級(jí)向省財(cái)政廳上報(bào)本地區(qū)贈(zèng)款申請(qǐng)。

　?。ㄋ模┙M織和協(xié)調(diào)本地區(qū)貸贈(zèng)款對(duì)外工作，參與項(xiàng)目準(zhǔn)備和磋商談判；確定轉(zhuǎn)貸或擔(dān)保機(jī)制，落實(shí)本地區(qū)還款責(zé)任；協(xié)助辦理法律文件簽署和生效手續(xù)。

　?。ㄎ澹┺k理貸贈(zèng)款資金的支付和提取，督促并確保貸款按時(shí)足額償還。

　?。┍O(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)按照貸贈(zèng)款法律文件和國(guó)內(nèi)相關(guān)的規(guī)定使用貸贈(zèng)款資金、項(xiàng)目采購(gòu)及履行其他相應(yīng)職責(zé)。

　?。ㄆ撸┞男斜炯?jí)政府債務(wù)外貸限額及預(yù)算管理，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ò耍┌匆蠼M織和實(shí)施本地區(qū)貸贈(zèng)款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作，總結(jié)和推廣本地區(qū)貸贈(zèng)款項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn)，按權(quán)限審核地方基本建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算。

　　第十二條  省、市縣政府有關(guān)主管部門履行下列職責(zé)：

　?。ㄒ唬┦?、市縣政府有關(guān)主管部門負(fù)責(zé)組織本部、所屬單位及歸口管理單位項(xiàng)目的審核申報(bào)。

　?。ǘ┞鋵?shí)項(xiàng)目貸款的償還資金及擔(dān)保責(zé)任，確保按時(shí)足額還款。

　　（三）組織落實(shí)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及管理人員，協(xié)調(diào)項(xiàng)目組織實(shí)施。

　?。ㄋ模┌礄?quán)限負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算。

　　（五）配合開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，總結(jié)和推廣貸贈(zèng)款項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn)。

　　（六）履行項(xiàng)目監(jiān)督管理職責(zé)。

　　（七）省、市縣政府有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

　　第十三條  國(guó)有企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

　　（一）國(guó)有企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目按照國(guó)有企業(yè)投資管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其他職責(zé)參照有關(guān)主管部門職責(zé)執(zhí)行。

　?。ǘ┙鹑跈C(jī)構(gòu)申報(bào)項(xiàng)目按照金融管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其他職責(zé)參照有關(guān)主管部門職責(zé)執(zhí)行。

　　第十四條  項(xiàng)目實(shí)施單位履行下列職責(zé)：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)項(xiàng)目申報(bào)和前期準(zhǔn)備工作，辦理相關(guān)審核、審批手續(xù)，落實(shí)項(xiàng)目配套資金及還貸資金來源，并按照財(cái)政部門要求提供擔(dān)保或反擔(dān)保。

　?。ǘ┌匆?guī)定編報(bào)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)概算；編報(bào)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。

　　（三）制定并落實(shí)項(xiàng)目管理手冊(cè)、財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、采購(gòu)管理手冊(cè)等各項(xiàng)管理規(guī)定。

　　（四）落實(shí)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，建立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度。組織項(xiàng)目實(shí)施，開展項(xiàng)目采購(gòu)，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效。

　　（五）及時(shí)編制和提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告和完工報(bào)告等，全面、客觀、真實(shí)地反映項(xiàng)目進(jìn)展情況。

　　（六）安全、規(guī)范、有效使用資金，合理制定貸款償還計(jì)劃，籌措和落實(shí)還貸資金，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按時(shí)足額償還貸款。

　?。ㄆ撸┙⒉⒙鋵?shí)項(xiàng)目的信息安全、風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置機(jī)制。

　?。ò耍┡浜祥_展項(xiàng)目檢查、績(jī)效管理和審計(jì)等工作。

　　（九）負(fù)責(zé)編報(bào)基本建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算。

　?。ㄊ╉?xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

　?。ㄊ唬┴?fù)責(zé)總結(jié)和推廣項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn)。

　?。ㄊ╉?xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

　　第十五條  省內(nèi)跨地區(qū)、跨行業(yè)的聯(lián)合執(zhí)行項(xiàng)目可根據(jù)需要建立項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。

　　第十六條 省財(cái)政廳和市縣財(cái)政部門可以按照國(guó)內(nèi)相關(guān)制度規(guī)定選擇具有專業(yè)能力的機(jī)構(gòu)提供項(xiàng)目評(píng)審、到貨核查、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查等服務(wù)。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位可以與本級(jí)財(cái)政部門共同選擇具有專業(yè)能力和相關(guān)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，委托其辦理貸款資金的提取支付，債務(wù)的分割、回收、償還和統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)。

第三章  貸款管理

　　第一節(jié)  貸款籌借

　　第十七條  貸款籌借包括貸款申請(qǐng)、前期準(zhǔn)備、對(duì)外磋商與談判、法律文本簽署與生效、執(zhí)行或轉(zhuǎn)貸及擔(dān)保協(xié)議簽署等。

　　第十八條  省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳按國(guó)家發(fā)展改革委和財(cái)政部相關(guān)要求組織全省貸款項(xiàng)目申請(qǐng)的征集。

　　第十九條  項(xiàng)目實(shí)施單位通過本級(jí)政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）向本級(jí)發(fā)展改革部門、財(cái)政部門報(bào)送貸款備選項(xiàng)目申請(qǐng)，本級(jí)發(fā)展改革部門、財(cái)政部門審核后聯(lián)合向上一級(jí)發(fā)展改革部門、財(cái)政部門報(bào)送貸款備選項(xiàng)目申請(qǐng)。貸款項(xiàng)目申請(qǐng)材料包括：具有項(xiàng)目建議書深度的項(xiàng)目申請(qǐng)材料、還款承諾函、貸款申請(qǐng)文件等。列入上一年度地方政府法定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警地區(qū)的原則上不得申報(bào)貸款項(xiàng)目。

　　第二十條  省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳根據(jù)相關(guān)規(guī)定組織對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核。評(píng)審不合格的貸款項(xiàng)目申請(qǐng)不予上報(bào)。

　　第二十一條  省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳審核后聯(lián)合向國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部申報(bào)項(xiàng)目。向國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部報(bào)送的貸款項(xiàng)目申請(qǐng)材料應(yīng)附上財(cái)政評(píng)審報(bào)告及還款承諾函。

　　第二十二條  經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)列入貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目，政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)組織和協(xié)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施單位開展項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，落實(shí)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)和人員，落實(shí)還貸資金或擔(dān)保責(zé)任。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)落實(shí)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)和人員，配合貸款機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目的鑒別、準(zhǔn)備、評(píng)估等工作，按要求落實(shí)還貸資金及項(xiàng)目配套資金，對(duì)于政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的貸款，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)以財(cái)政部門可接受的方式向財(cái)政部門提供擔(dān)保或反擔(dān)保，落實(shí)擔(dān)?；蚍磽?dān)保責(zé)任。

　　第二十三條  項(xiàng)目實(shí)施單位按政府投資和外貸管理要求及時(shí)編報(bào)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算、資金申請(qǐng)報(bào)告等，履行報(bào)批手續(xù)。

　　在貸款項(xiàng)目準(zhǔn)備過程中，其建設(shè)內(nèi)容、貸款來源及金額、實(shí)施主體等擬發(fā)生重大調(diào)整或終止項(xiàng)目的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)通過政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）向財(cái)政部門、發(fā)展改革部門逐級(jí)上報(bào)，履行項(xiàng)目變更或終止的報(bào)批手續(xù)，獲得財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委與有關(guān)主管部門審核確認(rèn)。

　　第二十四條  省財(cái)政廳報(bào)省人民政府授權(quán)同意后，組織項(xiàng)目實(shí)施單位、相關(guān)部門參與財(cái)政部牽頭的對(duì)外磋商談判，對(duì)貸款協(xié)定、項(xiàng)目協(xié)議、評(píng)估文件、支付信等法律文本進(jìn)行磋商談判。

　　第二十五條  省財(cái)政廳將磋商談判結(jié)果報(bào)省人民政府確認(rèn)。省人民政府與外方簽署項(xiàng)目協(xié)議，與財(cái)政部簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議。省財(cái)政廳作為省政府授權(quán)的債務(wù)代表人，負(fù)責(zé)貸款使用管理與債務(wù)償還工作，辦理相關(guān)手續(xù)。根據(jù)外方要求，可由地方政府與外方簽署項(xiàng)目協(xié)議。

　　第二十六條  省級(jí)項(xiàng)目由省財(cái)政廳與項(xiàng)目實(shí)施單位所屬政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議，市縣項(xiàng)目由省財(cái)政廳與地級(jí)以上市人民政府簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議。

　　省級(jí)以下政府接受上級(jí)政府轉(zhuǎn)貸或撥付的貸款，比照上述規(guī)定簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議。

　　第二節(jié) 貸款使用

　　第二十七條  貸款使用包括年度計(jì)劃及預(yù)算的編制、項(xiàng)目采購(gòu)、資金支付、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目調(diào)整、績(jī)效監(jiān)測(cè)及其相關(guān)的管理工作等。

　　第二十八條  政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）組織項(xiàng)目實(shí)施。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，建立健全項(xiàng)目管理制度，嚴(yán)格按計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目，開展年度計(jì)劃及預(yù)算的編制、項(xiàng)目采購(gòu)、項(xiàng)目培訓(xùn)、提款報(bào)賬、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目調(diào)整、績(jī)效監(jiān)測(cè)及其相關(guān)的管理工作。

　　第二十九條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定將年度貸款和配套資金使用計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、出國(guó)（境）團(tuán)組計(jì)劃等通過政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）同時(shí)上報(bào)本級(jí)財(cái)政部門和省財(cái)政廳備案。

　　第三十條  項(xiàng)目實(shí)施單位及政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，科學(xué)合理編報(bào)下年度貸款資金使用計(jì)劃，包括項(xiàng)目貸款總規(guī)模、項(xiàng)目明細(xì)資金使用計(jì)劃及相關(guān)佐證材料，經(jīng)本級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)上報(bào)省財(cái)政廳。

　　省財(cái)政廳審核編制本地區(qū)下年度貸款資金使用計(jì)劃，包括貸款總規(guī)模、分區(qū)劃項(xiàng)目明細(xì)情況等，按規(guī)定上報(bào)財(cái)政部。

　　省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的政府債務(wù)外貸額度和分區(qū)劃項(xiàng)目明細(xì)，按規(guī)定履行法律程序后，安排政府債務(wù)外貸舉借額度。地方財(cái)政部門參照?qǐng)?zhí)行。

　　第三十一條  財(cái)政部門、政府有關(guān)主管部門（國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定按照職責(zé)分工做好貸款的預(yù)算編制、執(zhí)行和決算工作。

　　第三十二條  貸款法律文件簽署后，財(cái)政部門和項(xiàng)目實(shí)施單位按規(guī)定開設(shè)和管理貸款指定賬戶，并按照貸款方要求及國(guó)內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付和債務(wù)分割等。

　　第三十三條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和具體的貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　　第三十四條  政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照貸款法律文件所規(guī)定的費(fèi)用類別和比例使用貸款資金，并按照貸款方的采購(gòu)和支付政策，及時(shí)辦理貸款資金提款報(bào)賬事宜。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)確保提款報(bào)賬材料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 

　　項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)提款報(bào)賬審批程序，明確職責(zé)，簡(jiǎn)化流程，加強(qiáng)對(duì)各子項(xiàng)目實(shí)施單位提款報(bào)賬的指導(dǎo)培訓(xùn)工作，加快提款報(bào)賬的進(jìn)度。

　　外國(guó)政府貸款提款報(bào)賬時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將提款申請(qǐng)材料提交本級(jí)財(cái)政部門審核后，逐級(jí)提交省財(cái)政廳審核，再向貸款方提交提款申請(qǐng)。

　　第三十五條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)定期向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等，并抄送省財(cái)政廳。

　　第三十六條  貸款使用過程中，有關(guān)調(diào)整貸款規(guī)模、變更項(xiàng)目目標(biāo)和內(nèi)容、改變貸款資金用途和支付比例、延長(zhǎng)貸款期限等涉及貸款法律文件內(nèi)容變更的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)通過本級(jí)政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）向本級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)向省財(cái)政廳提出申請(qǐng)，涉及到調(diào)整貸款規(guī)模、變更項(xiàng)目目標(biāo)和內(nèi)容、改變貸款資金用途的，由省財(cái)政廳征求省發(fā)展改革委意見后，報(bào)財(cái)政部，由財(cái)政部與貸款方協(xié)商后辦理貸款法律文件的變更手續(xù)。

　　第三十七條  貸款項(xiàng)目執(zhí)行期間如需進(jìn)行期中調(diào)整，在調(diào)整前，省財(cái)政廳組織開展在建項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果提出期中調(diào)整方案和項(xiàng)目管理整改措施通過政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）報(bào)省財(cái)政廳，省財(cái)政廳會(huì)同省發(fā)展改革委審核后提出期中調(diào)整方案建議報(bào)財(cái)政部。涉及項(xiàng)目重大調(diào)整的，按第二十三條規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條  貸款項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)組織對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)價(jià)，提交項(xiàng)目完工報(bào)告，辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目總結(jié)和評(píng)價(jià)工作?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算。

　　第三十九條  財(cái)政部門和政府有關(guān)主管部門按權(quán)限對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行先審核、后批復(fù)的辦法，可以委托預(yù)算評(píng)審機(jī)構(gòu)或者有專業(yè)能力的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。

　　第四十條 貸款形成國(guó)有資產(chǎn)的，項(xiàng)目實(shí)施單位按規(guī)定做好賬務(wù)處理，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，做好資產(chǎn)債務(wù)移交和登記等工作。

　　第四十一條  省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織績(jī)效評(píng)價(jià)工作，實(shí)施期間開展項(xiàng)目中期績(jī)效評(píng)價(jià)，完工后開展項(xiàng)目事后績(jī)效評(píng)價(jià)，確定項(xiàng)目的綜合績(jī)效等級(jí)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開。

　　項(xiàng)目實(shí)施單位和政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)按省財(cái)政廳要求配合開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

第四章  債務(wù)償還

　　第四十二條  債務(wù)償還包括還款計(jì)劃制定、還款安排、欠款回收、還貸準(zhǔn)備金管理、影響貸款償還事項(xiàng)的處理等。

　　第四十三條  政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）、市縣財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)制定還款計(jì)劃，落實(shí)還款資金來源，保證按時(shí)足額還款。

　　第四十四條  對(duì)于政府負(fù)有償還責(zé)任的貸款，政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）、市縣財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)落實(shí)預(yù)算并按預(yù)算管理流程辦理相關(guān)還款手續(xù)，及時(shí)足額還款。

　　第四十五條  對(duì)于政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的貸款，政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)向本級(jí)財(cái)政部門提供反擔(dān)保，市縣財(cái)政部門應(yīng)逐級(jí)向省財(cái)政廳提供擔(dān)保，督促還款責(zé)任人制定還款計(jì)劃并按時(shí)足額還款；必要時(shí)，財(cái)政部門可以要求企業(yè)還款責(zé)任人與金融機(jī)構(gòu)就臨時(shí)性墊付達(dá)成信貸服務(wù)協(xié)議，以確保按時(shí)足額還款。

　　還款責(zé)任人未按時(shí)還款的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)從本級(jí)政府還貸準(zhǔn)備金中調(diào)劑資金用于臨時(shí)性墊款。已確定還款責(zé)任人無法履行債務(wù)的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法在本級(jí)一般公共預(yù)算中足額安排資金用于還款。財(cái)政部門代為償還擔(dān)保責(zé)任貸款后，依法對(duì)原還款責(zé)任人享有追償權(quán)。

　　第四十六條  未能履行還款義務(wù)的，財(cái)政部門可以按照協(xié)議約定采取財(cái)政預(yù)算扣款、加收罰息、履行擔(dān)保責(zé)任等有效措施以保證欠款回收。

　　第四十七條  縣級(jí)以上地方政府可以設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于貸款到期債務(wù)的周轉(zhuǎn)性墊付。還貸準(zhǔn)備金由本級(jí)財(cái)政部門管理，任何單位和個(gè)人不得以任何理由挪用、擠占。

　　第四十八條  還款責(zé)任人在遵循審慎原則和建立健全內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以運(yùn)用金融工具保值避險(xiǎn)。

　　第四十九條  在債務(wù)存續(xù)期間，還款責(zé)任人因?qū)嵭匈Y產(chǎn)重組、企業(yè)改制等可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)（債權(quán)）變更或債務(wù)轉(zhuǎn)移等行為將會(huì)影響到貸款償還的，應(yīng)事先征得本級(jí)財(cái)政部門的同意，并就有關(guān)債務(wù)償還安排與本級(jí)財(cái)政部門達(dá)成書面協(xié)議，保證按時(shí)償還貸款，防止債務(wù)逃廢。

　　第五十條  財(cái)政部門、政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)做好本地區(qū)、本單位外債基礎(chǔ)管理工作，根據(jù)要求及時(shí)完成債務(wù)會(huì)計(jì)管理、信息系統(tǒng)錄入、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)核對(duì)等工作。

第五章　贈(zèng)款管理

　　第五十一條  贈(zèng)款管理包括贈(zèng)款申請(qǐng)、贈(zèng)款接受、贈(zèng)款使用、績(jī)效評(píng)價(jià)與總結(jié)、資產(chǎn)管理等。

　　第五十二條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)贈(zèng)款方以及財(cái)政部、省財(cái)政廳的要求，通過本級(jí)政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送贈(zèng)款申請(qǐng)及其項(xiàng)目概念書，本級(jí)財(cái)政部門審核后逐級(jí)上報(bào)省財(cái)政廳。

　　省財(cái)政廳對(duì)贈(zèng)款申請(qǐng)進(jìn)行初審后上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部對(duì)贈(zèng)款申請(qǐng)進(jìn)行審核，并與贈(zèng)款方磋商制定贈(zèng)款項(xiàng)目清單。

　　第五十三條  省財(cái)政廳組織相關(guān)部門配合并參與財(cái)政部與贈(zèng)款方的磋商談判、組織簽署贈(zèng)款法律文件并辦理生效等事宜。

　　贈(zèng)款方有要求的，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)組織政府有關(guān)主管部門或項(xiàng)目實(shí)施單位在贈(zèng)款磋商談判前出具贈(zèng)款聯(lián)合融資承諾函。

　　省財(cái)政廳報(bào)請(qǐng)省人民政府與財(cái)政部簽署贈(zèng)款執(zhí)行協(xié)議后，省財(cái)政廳與本級(jí)政府有關(guān)主管部門或項(xiàng)目實(shí)施單位簽署贈(zèng)款執(zhí)行協(xié)議；贈(zèng)款資金撥付地方政府使用的，省財(cái)政廳與地方政府簽署贈(zèng)款執(zhí)行協(xié)議。

　　第五十四條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定將贈(zèng)款年度資金使用計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、出國(guó)（境）團(tuán)組計(jì)劃等通過本級(jí)政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）同時(shí)上報(bào)本級(jí)財(cái)政部門和省財(cái)政廳備案。

　　第五十五條  省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)按照贈(zèng)款法律文件、財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理等有關(guān)規(guī)定開設(shè)和管理贈(zèng)款指定賬戶，并按照贈(zèng)款方要求及國(guó)內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行贈(zèng)款資金支付。

　　第五十六條  項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和具體的贈(zèng)款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，定期向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等。

　　第五十七條  贈(zèng)款使用過程中，有關(guān)調(diào)整贈(zèng)款規(guī)模、變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容、改變贈(zèng)款資金用途和支付比例、延長(zhǎng)贈(zèng)款期限等涉及贈(zèng)款法律文件內(nèi)容變更的，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)通過政府有關(guān)主管部門（或國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)）向本級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)提出申請(qǐng)，由財(cái)政部與贈(zèng)款方協(xié)商后辦理贈(zèng)款法律文件的變更手續(xù)。

　　第五十八條  贈(zèng)款項(xiàng)目完工后，省級(jí)或地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)適時(shí)開展贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，并做好評(píng)價(jià)結(jié)果的公開與應(yīng)用工作。

　　第五十九條  贈(zèng)款項(xiàng)目完工前，本級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定與贈(zèng)款法律文件的要求明確贈(zèng)款形成資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬。贈(zèng)款形成國(guó)有資產(chǎn)的，其產(chǎn)權(quán)管理、核算、評(píng)估、處置、收益分配、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等工作應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第六章  法律責(zé)任

　　第六十條  省財(cái)政廳、市縣財(cái)政部門和政府有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

　　第六十一條  市縣財(cái)政部門未按照本辦法規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)的，省財(cái)政廳可以予以通報(bào)批評(píng)，在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新的貸款贈(zèng)款安排。

　　第六十二條  政府有關(guān)主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按本辦法規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)限期加以解決和糾正。未履行相應(yīng)職責(zé)或?qū)Υ嬖趩栴}整改不到位的，省財(cái)政廳、市縣財(cái)政部門可以采取暫停貸款贈(zèng)款資金支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取貸款違約金等措施。

　　財(cái)政部門可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等平臺(tái)公示項(xiàng)目實(shí)施單位、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)在貸款贈(zèng)款使用過程中的失信、違約等行為。

　　第六十三條  項(xiàng)目實(shí)施單位、政府有關(guān)主管部門、財(cái)政部門和個(gè)人存在以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取貸款贈(zèng)款資金，或者滯留、截留、挪用等違反規(guī)定使用貸款贈(zèng)款資金，或者從中非法獲益等行為的，依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。

　　第六十四條  財(cái)政部門、政府有關(guān)主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位的工作人員在貸款、贈(zèng)款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。

第七章  附則

　　第六十五條  貸款、贈(zèng)款協(xié)議等法律文件另有明確規(guī)定的，可以適用其規(guī)定，但不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

　　第六十六條  利用貸款、贈(zèng)款的技術(shù)援助項(xiàng)目，以及按財(cái)政部相關(guān)要求申報(bào)的其它類型項(xiàng)目，由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織申報(bào)、評(píng)審、簽署協(xié)議、推廣應(yīng)用等工作，其它參照本辦法管理。

　　第六十七條  項(xiàng)目實(shí)施單位依法直接向國(guó)際金融組織和外國(guó)政府舉借，并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由財(cái)政部代表中央政府為其提供擔(dān)保的貸款，參照本辦法管理。

　　第六十八條  本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期為3年。

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