自治區(qū)本級各部門、單位：

為進一步推進財政預算績效管理高質(zhì)量發(fā)展，全面貫徹落實好《自治區(qū)黨委人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（寧黨發(fā)〔2019〕9號），按照預算績效一體化管理的要求，現(xiàn)就做好2023年自治區(qū)本級部門預算項目支出績效目標編審工作有關(guān)事宜通知如下：

一、關(guān)于自治區(qū)本級部門預算項目支出績效目標編審工作

2023年自治區(qū)本級部門預算項目支出績效目標覆蓋所有項目支出，與部門預算同步申報、同步審核、同步批復、同步公開。按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，將績效目標作為預算安排的前置條件，硬化績效目標約束。

（一）預算“一上”環(huán)節(jié)。

1.基礎(chǔ)資料填報。各部門填報項目基礎(chǔ)信息、《自治區(qū)本級部門項目支出預算績效目標申報表》（見附件1、2），新增政策項目撰寫《項目預算事前績效評估報告》（見附件3），隨同“一上”預算向財政廳進行申報。

2.績效目標審核。財政廳預算評審中心委托第三方機構(gòu)進行初審，各部門預算處復審。

3.新增政策項目事前績效評估。

（1）部門可以采用委托第三方機構(gòu)、聘請專家或者自行評估的方式，對立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案有效性、籌資合規(guī)性等方面進行論證。

（2）如聘請專家，需五名或五名以上專家組成專家組，其中至少含一名正高級職稱或正處級的專家、兩名副高級職稱或副處級的專家，專家可以外聘，也可以由本部門（單位）和財政部門有關(guān)管理人員共同組成。

（3）在部門評估的基礎(chǔ)上，財政廳預算評審中心選擇3個重大新增項目，組織開展重點事前績效評估。

4.審核內(nèi)容及重點。

（1）審核立項依據(jù)、項目標準、資金測算、項目必要性、實施可行性等，即是否立項合理，有充分的立項依據(jù)；是否有項目可研報告或?qū)嵤┓桨福皇欠裼芯唧w的資金測算方案和項目支出（實施）標準等。

（2）審核項目支出實施期績效目標和年度績效目標。實施期預算績效目標即項目實施期內(nèi)整體績效目標，年度績效目標即申報項目預算當年績效目標?？冃繕艘⒚黜椖堪才诺馁Y金量、項目建設內(nèi)容、預期達到的效果和效益等。經(jīng)常性項目和一次性項目的實施期績效目標與年度績效目標相同。

（3）審核項目支出實施期績效指標和年度績效指標。預算“一上”環(huán)節(jié)重點審核項目三級績效指標，即數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標；經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標；滿意度指標。預算“二上”環(huán)節(jié)重點審核項目三級績效指標和指標值。經(jīng)常性項目和一次性項目的實施期績效指標與年度績效指標相同。

（4）審核《項目預算事前績效評估報告》。新增項目要開展事前績效評估，部門將績效評估報告上傳至項目申報的附件內(nèi)。如委托第三方機構(gòu)或聘請專家，評估報告要有第三方機構(gòu)蓋章或?qū)＜液炞帧τ谵k公用房修繕類項目，財政預算評審中心的評審報告可作為事前績效評估報告。

（5）分級次項目預算績效目標，包括自治區(qū)本級預算和對市縣專項轉(zhuǎn)移支付績效目標。

5.其他。上述內(nèi)容如有任意一項不符合要求，即退回部門限期整改后再上報，審核通過后方可納入財政項目庫，進入下一階段預算編制環(huán)節(jié)。

（二）預算“二上”環(huán)節(jié)。

1.線上審核。財政廳各部門預算處開展線上審核。如需修改完善且需退回部門修改，請各部門預算處協(xié)調(diào)對口部門到財政廳修改，預算評審中心協(xié)調(diào)第三方機構(gòu)上門指導，直至審核通過。

2.重點審核指標要求。

（1）數(shù)量指標：反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務數(shù)量，如“舉辦培訓的班次”“培訓學員的人次”“新增設備數(shù)量”等。該指標嚴格與資金測算表中項目建設內(nèi)容的相關(guān)數(shù)量指標相對應。

（2）質(zhì)量指標：反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務達到的標準、水平和效果，如“培訓合格率”“研究成果驗收通過率”等。該指標嚴格與資金測算表中項目建設內(nèi)容的相關(guān)水平、效果指標相對應，一般用百分率表示。

（3）時效指標：反映預期提供公共產(chǎn)品和服務的及時程度和效率情況，如“資金下?lián)軙r間”“培訓完成時間”“工程驗收時間”等。該指標嚴格與資金計劃的相關(guān)時間指標相對應。

（4）成本指標：反映預期提供公共產(chǎn)品和服務所需成本的控制情況，應填列所對應的數(shù)量指標的單位成本或單價，包括補助、補貼類標準和各子項目預算資金，其中子項目預算資金總額必須與項目預算資金總額相等。

（5）效益指標：以定量表述為主，不能定量的，可采用分級分檔的形式定性表述，并具有可測量性。

（6）滿意度指標：服務對象的滿意度，如“受訓學員滿意度”、“群眾對××工作的滿意度”、“社會公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

3.其他。上述內(nèi)容如有任意一項不符合要求，部門在限期內(nèi)整改后重新上報，審核通過后方可進入下一階段的預算編制。績效目標一經(jīng)批復，不得隨意變更，因項目調(diào)整或其他不可控因素影響確需變更的，由預算單位提出申請，經(jīng)主管部門批準后報財政審核同意后予以變更。

二、進一步加強預算績效目標管理工作

（一）項目支出預算績效目標批復。

按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，財政廳各部門預算處和自治區(qū)本級各部門在批復年度部門預算時，要將項目支出預算績效目標一并批復。項目預算績效目標在預算管理一體化系統(tǒng)填報數(shù)據(jù)中提取。

（二）項目支出預算績效目標公開。

各部門要在財政廳批復預算績效目標之日起二十日內(nèi)，主動將所有項目預算績效目標在其門戶網(wǎng)站公開（涉密信息除外）。

（三）項目支出預算績效目標下達。

財政廳各部門預算處和自治區(qū)本級部門在下達年度部門預算資金時，要同步下達所有項目預算績效目標及指標，下達的績效目標及指標要與年初批復內(nèi)容保持一致。分期分批下達資金的績效目標及指標值的總和，須與年初績效總體目標及指標一致。年度執(zhí)行中發(fā)生預算調(diào)劑或績效目標調(diào)整的，要按照預算調(diào)劑程序同步調(diào)整績效目標后再下達資金。

三、工作要求

（一）明確目標，強化分工。自治區(qū)本級各部門要按照既定目標，以開展2023年預算編審工作為契機，扎實推進2023年預算績效目標編制及審核工作。各部門要科學編制績效目標指標，財政部門要加強績效目標審核，重點監(jiān)控存量支出政策和支出項目，嚴格根據(jù)審核結(jié)果安排預算，切實削減低效無效支出。

（二）落實責任，完善機制。自治區(qū)本級各部門要加強對預算績效目標管理工作的組織領(lǐng)導，全面落實部門與項目單位的責任，將績效關(guān)口前移，建立健全內(nèi)部績效目標、績效監(jiān)控、績效評價、結(jié)果應用等工作機制和管理流程，健全績效指標體系，建立激勵機制，硬化績效管理應用約束。

（三）溝通協(xié)調(diào)，密切配合。財政部門和本級各部門之間、財政部門內(nèi)部相關(guān)各處室之間要加強協(xié)調(diào)配合，遇到問題及時溝通，共同研究解決。同時，要加強對預算績效管理的分析，及時總結(jié)經(jīng)驗，為下一步工作推進積累經(jīng)驗。

附件：1.自治區(qū)本級部門項目支出實施期預算績效目標申報表

2.自治區(qū)本級部門項目支出年度預算績效目標申報表

3.項目預算事前績效評估報告（模板）

寧夏回族自治區(qū)財政廳

2022年7月6日