自治區(qū)財政廳關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作的通知

自治區(qū)各資產(chǎn)評估機構(gòu)：

根據(jù)《財政部關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作的通知》（財資函〔2021〕12號）要求，結(jié)合我區(qū)實際，自治區(qū)財政廳決定對全區(qū)資產(chǎn)評估機構(gòu)開展專項整治工作，現(xiàn)將《自治區(qū)財政廳關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真組織執(zhí)行。

附件：《自治區(qū)財政廳關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作方案》

寧夏回族自治區(qū)財政廳

2021年10月26日

（此件公開發(fā)布）

附件

自治區(qū)財政廳關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作方案

為加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師的監(jiān)督管理，切實規(guī)范資產(chǎn)評估市場秩序，凈化資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境，根據(jù)《財政部關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作的通知》（財資函〔2021〕12號）的要求，制定本方案。

一、工作重點

（一）整治資產(chǎn)評估師將資格掛靠在資產(chǎn)評估機構(gòu)但并不實際執(zhí)業(yè)，以及資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職執(zhí)業(yè)等行為。

（二）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師超出勝任能力執(zhí)業(yè)、嚴(yán)重影響評估質(zhì)量的行為。重點檢查2020年度和2021年度內(nèi)出具200份以上資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構(gòu);資產(chǎn)評估師數(shù)量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu);資產(chǎn)評估師數(shù)量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu);近三年來資本無序擴張、法人股占比超過30%的新增資產(chǎn)評估機構(gòu)。

（三）整治已在市場監(jiān)管部門取得營業(yè)執(zhí)照、但未在財政部門完成備案或者提供的監(jiān)管信息不符合要求的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)。

（四）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估師通過網(wǎng)絡(luò)平臺或者其他媒介售賣資產(chǎn)評估報告的行為。

（五）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度不健全、制度執(zhí)行不到位的行為。

二、工作安排

（一）自查自糾階段（自發(fā)文之日起至2021年11月10日）

各資產(chǎn)評估機構(gòu)開展自查，自查范圍包括資產(chǎn)評估師掛名或不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職執(zhí)業(yè)行為；資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估程序履行、評估專業(yè)人員委派、評估報告內(nèi)部復(fù)核等方面是否存在重大缺陷，是否承接了與自身規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力、風(fēng)險承擔(dān)能力不匹配的業(yè)務(wù);資產(chǎn)評估機構(gòu)是否存在單個資產(chǎn)評估師年度內(nèi)出具200份以上資產(chǎn)評估報告，資產(chǎn)評估師數(shù)量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告，資產(chǎn)評估師數(shù)量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告，近三年來資本無序擴張、法人股占比超過30%等情形;資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)是否按照《中華人民共和國資產(chǎn)評估法)》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號)規(guī)定領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、通過資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)錄入資產(chǎn)評估專業(yè)人員等監(jiān)管信息;資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估師是否存在通過網(wǎng)絡(luò)平臺售賣資產(chǎn)評估報告的情形；資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風(fēng)險基金管理制度的建設(shè)情況，制度是否健全，執(zhí)行是否到位。

各資產(chǎn)評估機構(gòu)要高度重視此次專項整治工作，充分認(rèn)識上述行為的嚴(yán)重危害和不良影響，認(rèn)真履行職責(zé)，對照專項整治活動的要求對本機構(gòu)進(jìn)行全面自查，完成自查報告，并填寫相關(guān)表格（《自查報告》模板和相關(guān)表格詳見附件1-附件6），對自查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并予以糾正和規(guī)范。各資產(chǎn)評估機構(gòu)對照《需提供的相關(guān)資料清單》（附件7）將《自查報告》、相關(guān)表格等材料于2021年11月10日前報送自治區(qū)財政廳。備案證券評估機構(gòu)將自查報告提交中國資產(chǎn)評估協(xié)會。

（二）開展檢查階段（2021年11月10日至2021年11

月30日）

自治區(qū)財政廳對資產(chǎn)評估機構(gòu)提交的自查報告進(jìn)行梳理分析，根據(jù)本地區(qū)和行業(yè)的實際情況，開展實地檢查工作。

自治區(qū)財政廳商請自治區(qū)網(wǎng)信辦、自治區(qū)市場監(jiān)管廳提供資產(chǎn)評估機構(gòu)相關(guān)信息。

（三）匯總整理形成報告階段（2021年12月1日至2021年12月31日）

自治區(qū)財政廳對專項整治工作進(jìn)行總結(jié)，形成專項整治工作報告上報財政部和中國資產(chǎn)評估協(xié)會。

（四）處理處罰階段

自治區(qū)財政廳依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號)等規(guī)定，對存在違規(guī)行為的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師依法作出行政處罰或行業(yè)懲戒，并公開曝光檢查處理結(jié)果。

對在專項整治中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，寧夏評協(xié)納入下一年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查重點檢查對象。

三、接受社會監(jiān)督

廣泛接受社會公眾對資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作的監(jiān)督，公布舉報電話，隨時受理上述行為的實名舉報。

聯(lián)系電話（舉報電話）：5069229 ?5069414 5011245

附件1：自查報告模板

附件2：資產(chǎn)評估機構(gòu)基本情況表

附件3：資產(chǎn)評估師情況表

附件4：資產(chǎn)評估師專職執(zhí)業(yè)自查表

附件5：資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金計提明細(xì)表

附件6：2021年1月-10月資產(chǎn)評估報告明細(xì)表

附件7：需提供的相關(guān)資料清單