各區(qū)財政局、衛(wèi)生健康委、醫(yī)保局、申康醫(yī)院發(fā)展中心、有關單位：

近期，財政部、國家衛(wèi)生健康委、國家醫(yī)保局和國家中醫(yī)藥局聯合印發(fā)《關于進一步加強公立醫(yī)院內部控制建設的指導意見》（財會〔2023〕31號，以下簡稱《指導意見》），《指導意見》提出的總體要求、主要任務和措施、以及保障措施對于公立醫(yī)院進一步加強內部控制建設，提升內部治理水平和公共服務效能，具有很強的指導性和規(guī)范性；對于推動公立醫(yī)院高質量發(fā)展、深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、實施健康中國戰(zhàn)略具有重要意義?，F將《指導意見》轉發(fā)給你們，并就貫徹實施的有關要求通知如下：

一、高度重視，提高站位，準確把握《指導意見》內容要求

貫徹執(zhí)行《指導意見》是深入推進落實《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、推動公立醫(yī)院轉型升級的必然要求?！吨笇б庖姟诽岢?，到2025年底，公立醫(yī)院要建立健全權責清晰、制衡有力、運行有效、監(jiān)督到位的內部控制體系，同時，明確了公立醫(yī)院進一步加強內部控制建設的30條具體意見措施。各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要提高政治站位，做好工作規(guī)劃，明確工作重點，嚴格責任落實，全面推進公立醫(yī)院內部控制建設高質量發(fā)展；各公立醫(yī)院要準確把握，認真研究，結合本單位實際情況，制定工作方案，建立健全工作機制，確立公立醫(yī)院黨委主要負責人是整體內部控制建設與實施的第一責任人，將內部控制工作納入黨政領導班子年度履職清單，明確任務分工，鼓勵公立醫(yī)院綜合職能部門作為內部控制建設的牽頭部門，積極推動內部控制在本單位落地見效。

二、全面規(guī)范，突出重點，加強內部控制提升管理水平

1.推動內部控制全面覆蓋單位各項經濟及相關業(yè)務活動。一是開展自查自檢。2024-2025年，各級公立醫(yī)院要根據《指導意見》有關精神，對照30條具體意見措施逐一開展自查自檢，尤其是針對公立醫(yī)院重點業(yè)務和問題頻發(fā)的高風險領域，查找風險隱患，形成風險清單。對于發(fā)現的問題要深入分析原因，強化責任落實，明確控制措施，加強問題整改，確保內部控制執(zhí)行的針對性和有效性。二是組織實地督導。各級財政部門加強對公立醫(yī)院內部控制建設的政策指導，將自查自檢情況納入年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報內容，并作為年度市級部門預算管理和區(qū)級財政管理績效考核項目。各級衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心按照各自工作職責，成立內部控制督導小組，結合年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報、審核和分析等工作，采用實地走訪、工作報告、座談調研等方式，對公立醫(yī)院內部控制的建立健全情況和執(zhí)行有效性以及自查自檢情況加強實地督導，堅持嚴督實導、以導帶督，提出內部控制建設改進建議，并監(jiān)督其落實情況，鼓勵將督導結果作為各級公立醫(yī)院績效管理、監(jiān)督問責等工作的重要依據，促進公立醫(yī)院進一步提升內部控制管理水平。各級醫(yī)保等相關部門要根據《指導意見》確定的職責分工，協同推進公立醫(yī)院內部控制建設。

2.推動內部控制在醫(yī)療衛(wèi)生與健康事業(yè)發(fā)展和財政管理工作中發(fā)揮重要作用。一是加強規(guī)范管理。各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要加強指導各類資金內部控制建設，聚焦重點業(yè)務、重大項目和重要環(huán)節(jié)，查風險、排隱患、補短板，持續(xù)推進公立醫(yī)院內部控制規(guī)范化管理，有效防范各類風險。二是探索內控實踐。探索內部控制職能在財政項目資金上拓展的實踐，對中央轉移支付基本公共衛(wèi)生服務等項目資金進行流程梳理、風險分析和全面管控，助力提高財政資金分配的精準性和科學性，進一步提升財政資金使用效益。

三、加強宣傳，促進交流，扎實推進《指導意見》貫徹實施

各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、醫(yī)保部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要加大宣傳教育力度，加強政策指導及業(yè)務培訓，積極引導公立醫(yī)院黨政領導班子和廣大干部職工認識到內部控制建設的必要性和重要意義，自覺遵守內部控制制度，提高風險防范和權力規(guī)范意識。同時，結合年度內控報告編報以及實地督導情況，遴選示范單位，通過現場交流、課題調研、專題討論等形式，積極推廣公立醫(yī)院內部控制建設先進經驗和典型做法，實現以點帶面、以面帶全的宣傳作用，對遴選的優(yōu)秀示范材料，擇優(yōu)入選本市公立醫(yī)院內部控制建設示范單位庫。

上海市財政局

上海市衛(wèi)生健康委員會

上海市醫(yī)療保障局

2024年3月21日