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基金從業(yè)《證券投資基金》每日一練：基金資產(chǎn)估值的方法6.18
2019年度基金從業(yè)人員資格考試第一次預約式考試報名時間為1月28日至3月12日。本次考試為預約式考試，機位有限，每場限定報名名額，先報先得。早備考早復習，正保會計網(wǎng)校基金從業(yè)欄目每日一練提供高質(zhì)量習題，有測試結(jié)果，有答案解析。
單選題
基金中基金投資的證券投資基金，如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分，估值日無交易等特殊情況，基金管理人進行估值的原則不包括（?。?。
A、以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與基金中基金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基金估值
B、以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生重大變化，按估值日前一個月的平均收盤價估值
C、以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生重大變化，可使用最新的基金份額凈值為基礎或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值
D、如所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基金管理人應根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算或拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值
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【答案】
B【解析】
本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項B錯誤，以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。參見教材（下冊）P8７。
基金從業(yè)：每日一練《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》（6.18）
基金從業(yè)：每日一練《私募股權(quán)投資基金基礎知識》（6.18）
基金從業(yè)每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專家點評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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