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問:
11月紅沖了11%的專票,重開了10%的專票,開票匯總表導(dǎo)出金額21130.52元,稅額 -3478.59元,申報(bào)時(shí)只能填寫金額 -34785.9,稅額 -3478.59,同時(shí)在未開票欄里填寫金額34785.9,稅額3478.59,我想問申報(bào)表里銷售額是0,開票里是21130.52,那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?
申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表以哪個(gè)數(shù)據(jù)申報(bào)呢?
答:
如果是沖銷引起的,申報(bào)表應(yīng)在開票金額填寫21130.52和稅額-3478.59。如因勾稽關(guān)系不讓填報(bào),可聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。會(huì)計(jì)分錄沖銷原11%的收入,再按10%的收入記賬就可以。
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