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計(jì)提工資會(huì)計(jì)分錄怎么做?
1. 計(jì)提工資
借:xx費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:xx費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4. 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5. 上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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