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待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證納稅申報(bào)問題

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/09 17:50:59　　字體：大 小

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偷盜公司未簽訂合同樣件，會(huì)有什么后果？

問題：

去年年底待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證時(shí)把明細(xì)搞錯(cuò)了，多記了稅率3%的，少記了稅率6%和稅率16%的，結(jié)果導(dǎo)致稅率3%的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后變成了貸方余額，是不是今年做差錯(cuò)更正調(diào)過來就可以了？怎么做賬比較合適？

答案：

比如以前100萬元的原材料，6萬元的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，做成了103萬元的原材料 3萬元的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，那就將那3萬元調(diào)整過來就可以了。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）3萬

貸：原材料 3萬

正式認(rèn)證完畢，再將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入至進(jìn)項(xiàng)稅里核算。

你關(guān)心的熱點(diǎn)，才是實(shí)務(wù)的頭條。

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