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關(guān)于出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理及納稅申報(bào)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/11 17:47:40　　字體：大 小

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問題：

上年度有一筆單證不全出口業(yè)務(wù)，本年度轉(zhuǎn)內(nèi)銷，怎么做賬務(wù)處理，自己申報(bào)納稅該如何提現(xiàn)？


22

答案：

1沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅

借：主營業(yè)務(wù)收入——出口收入

貸：主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2.紅字沖銷

借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）

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