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請(qǐng)問(wèn)一房產(chǎn)企業(yè)在做企業(yè)所得稅預(yù)算,一期二期的結(jié)轉(zhuǎn)收入成本了,三期沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,收入都在預(yù)收賬款,成本還在開(kāi)發(fā)成本,有遞延所得稅資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-稅金,已將從開(kāi)始開(kāi)發(fā)到2019年8月底制好了一個(gè)利潤(rùn)表,應(yīng)該怎樣才能算出還應(yīng)該交多少所得稅稅款?
可以大概測(cè)算一下,用利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額計(jì)算的應(yīng)交所得稅,在減去遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債,再考慮一下納稅調(diào)整因素及又預(yù)繳的所得稅款后,計(jì)算一下大概需要交多少的稅款。
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