第一章 導(dǎo)論
一、稅務(wù)代理概述
�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)代理的概念與特點
�。ǘ┦煜ざ悇�(wù)代理的基本原則
二、稅務(wù)代理制的產(chǎn)生與發(fā)展
�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
（二）了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的地位與作用
三、熟悉我國注冊稅務(wù)師資格制度和稅務(wù)代理機構(gòu)管理的基本內(nèi)容
四、掌握在稅務(wù)代理關(guān)系中，委托方與受托方各自應(yīng)有的權(quán)利、義務(wù)與所承擔(dān)的法律責(zé)任
五、熟悉稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍和基本形式
六、熟悉稅務(wù)代理的法律地位，稅務(wù)代理法律關(guān)系確立、變更與終止的基本程序
第二章 稅務(wù)管理概述
一、稅務(wù)管理體制
�。ㄒ唬┝私馕覈侄愔曝敹惞芾眢w制
�。ǘ┦煜の覈F(xiàn)行國稅、地稅稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
二、稅收征收管理程序及要求
（一）掌握稅務(wù)管理的基本規(guī)程
�。ǘ┦煜ざ悇�(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式
三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
（一）熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)
�。ǘ┱莆占{稅人、義務(wù)人稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任
第三章 稅務(wù)登記代理實務(wù)
一、企業(yè)稅務(wù)登記代理實務(wù)
�。ㄒ唬┝私庠O(shè)立、變更、注銷稅務(wù)登記的基本規(guī)程
�。ǘ┱莆沾砥髽I(yè)稅務(wù)登記的操點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù)
一、了解發(fā)票種類、使用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務(wù)
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復(fù)式賬的操作規(guī)范
三、熟悉代理建立財務(wù)制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務(wù)處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設(shè)置
�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)涉稅會計核算的會計科目設(shè)置
（二）熟悉各科目核算內(nèi)容及“應(yīng)交增值稅”各專欄與“應(yīng)交稅金――未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
�。ㄒ唬┦煜すI(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
�。ǘ┱莆崭鳝h(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
�。ㄈ┦煜�消費稅應(yīng)稅消費品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費稅的涉稅核算
�。ㄋ模┝私鉅I業(yè)稅、其他稅費的核算
�。ㄎ澹┱莆掌髽I(yè)所得稅的涉稅核算
�。┱莆胀馍掏顿Y企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
�。ㄆ撸┦煜こ隹谪浳铩懊�、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù)
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，出口貨物退（免）稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、熟悉金銀首飾改在零售環(huán)節(jié)的有關(guān)納稅申報規(guī)定
五、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
六、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
七、掌握飲食服務(wù)企業(yè)、貨運企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務(wù)
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè) 所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預(yù)提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預(yù)提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務(wù)報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務(wù)
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，特別是印花稅義務(wù)發(fā)生頻繁，應(yīng)稅憑證種類多的企業(yè)自行貼花或匯總繳納印花稅代理申報操作要點
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
七、了解車輛購置稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報操作規(guī)范
八、熟悉車輛購置稅納稅申報表計算填報方法
第十章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審查的基本方法
二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四、熟悉代理審查會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內(nèi)容
五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點
六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七、掌握對當(dāng)期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法
第十一章 流轉(zhuǎn)稅納稅審查代理實務(wù)
一、掌握代理增值稅銷項稅額、進項稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細賬
二、掌握納稅申報表審查操作要點，特別是出口貨物銷售額，視同銷售、混合銷售、增值稅應(yīng)稅勞務(wù)銷售額，用于出口貨物、免稅貨物、簡易辦法征稅貨物、非應(yīng)稅項目、平銷行為進項稅額審查的工作技巧
三、熟悉具有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口貨物退免稅納稅審查操作要點
四、熟悉代理消費稅應(yīng)稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審查操作要點
五、掌握營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)額，銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額代理納稅審查操作要點
六、重點掌握代理飲食服務(wù)企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、貨運企業(yè)和外企商社納稅審查的基本方法
七、熟悉銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的審查要點及基本方法
第十二章 所得稅納稅審查代理實務(wù)
一、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益，營業(yè)外收入代理審查操作要點
二、重點掌握會計所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審查 的內(nèi)容、方法
三、熟悉應(yīng)繳所得稅的審查要點
四、熟悉外商投資企業(yè)、外國企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得審查要點
五、掌握外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)和外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)匯總納稅代理審查操作要點
六、掌握外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)、預(yù)提所得稅代理審查操作要點
七、了解外商投資企業(yè)和外國企業(yè)清算所得的審查操作要點
八、掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅代理審查操作要點
九、掌握代理個人所得稅工薪所得、勞務(wù)報酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審查操作要點，特別是代理外籍個人境內(nèi)外所得應(yīng)納稅額審查的基本方法
第十三章 其他稅種納稅審查代理實務(wù)
一、熟悉土地增值稅土地增值額，應(yīng)納稅額審查操作要點
二、掌握印花稅應(yīng)稅合同、其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率代理審查操作要點
三、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計稅依據(jù)代理審查操作要點
四、掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審查的基本方法
五、熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅土地面積，減免稅土地面積代理審查操作要點
六、熟悉代理審查資源稅的基本方法和操作要點
七、了解車輛購置稅的計稅依據(jù)、稅目審查的基本方法
第十四章 稅務(wù)行政復(fù)議代理實務(wù)
一、了解稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍和參加人
二、熟悉代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本規(guī)程
三、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提
四、掌握在受托代理階段、復(fù)議受理、審理階段的基本策略與操作要點
第十五章 代理涉稅文書填制實務(wù)
一、了解稅務(wù)代理涉稅文書的種類
二、熟悉稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)文書的基本格式和基本要求
三、熟悉制作涉稅文書的基本程序和操作規(guī)范
四、掌握代理制作稅務(wù)登記文書、納稅申報文書、減免稅審批文書的操作要點
第十六章 稅務(wù)咨詢與稅務(wù)顧問
一、稅務(wù)咨詢的內(nèi)容和形式
二、掌握稅務(wù)政策運用咨詢的操作要點
三、熟悉稅政指導(dǎo)、財務(wù)咨詢的操作規(guī)范
四、了解稅收籌劃的概念、特點和作用
五、了解稅收籌劃的基本程序方法和操作要點
六、了解稅務(wù)顧問的基本特點
第十七章 稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險與質(zhì)量控制
一、了解稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)中存在的風(fēng)險
二、熟悉降低稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險的基本策略
三、掌握控制稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險的基本方法
四、熟悉稅務(wù)代理質(zhì)量控制的基本規(guī)程，注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)的基本規(guī)范
五、了解稅務(wù)代理工作底稿的作用
六、熟悉編制稅務(wù)代理工作底稿的基本方法
七、熟悉稅務(wù)代理檔案管理的基本內(nèi)容
