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《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》預(yù)習(xí)：“免、抵、退”稅額
試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2010年3月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：
?。?）上期期末留抵稅額6萬(wàn)元；
?。?）購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)元通過認(rèn)證；
?。?）本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元，收款117萬(wàn)元存入銀行；
?。?）本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元；
（5）當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格50萬(wàn)元。
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