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經驗分享：銀行存款和其他貨幣資金的考核要點
（一）銀行存款
1、基本存款戶
?、俟べY、獎金支取只能使用該賬戶；
?、谝粋€企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個賬戶；
2、一般存款戶
?、儆糜阢y行借款轉存賬戶、分支機構賬戶；
?、诳赊D賬、存現但不能支取現金；
?、劭啥嗉毅y行開立，但同一家銀行不能多處開立；
3、臨時存款戶
①臨時經營開立；
②符合規(guī)定可存取現金；
4、專用存款戶，特定用途開立。
（二）其他貨幣資金
包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款共六種情形。
會計分錄：
借：其他貨幣資金—×××存款
貸：銀行存款
借：銀行存款
其他貨幣資金—×××存款
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