注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：持續(xù)信息公開(kāi)制度

第八章 證券法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)八、持續(xù)信息公開(kāi)制度

　　1.中期報(bào)告： 上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)

　　2.年度報(bào)告： 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)

　　公告內(nèi)容：

　?。?）公司概況；

　?。?）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；

　　（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況；

　?。?）已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額；

　?。?）公司的實(shí)際控制人；

　?。?）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　3.臨時(shí)報(bào)告：重大變化時(shí)

　?。?）公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

　?。?）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

　?。?）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定

　　4.責(zé)任承擔(dān)

　　（1）上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　?。?）有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的

　?、?發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；

　?、?發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷(xiāo)的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外；

　　③ 發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　5.保密：證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷(xiāo)的證券公司及有關(guān)人員，對(duì)公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。