經濟師考試《中級金融》輔導資料資產業(yè)務的創(chuàng)新

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來源: 正保會計網校編輯： 2012/04/27 11:37:57　字體：大小

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　　2012年經濟師考試報名在即，廣大考生也開始了經濟師考試復習準備，為了幫助您更好的通過2012年經濟師考試，全面了解2012年經濟師考試的相關重點，我們中華會計網校特地為您匯編了中級經濟師考試輔導資料，供您參考，希望對您有所幫助!!

　　2.資產業(yè)務的創(chuàng)新

　　商業(yè)銀行資產業(yè)務的創(chuàng)新主要表現在貸款業(yè)務上，具體表現在以下四個方面

　　(1)貸款結構的變化

　　長期貸款業(yè)務，尤其是消費貸款業(yè)務，一直被商業(yè)銀行認為是不宜開展的業(yè)務。但是，在20世紀80年代以后，商業(yè)銀行不斷擴展長期貸款業(yè)務，在期限上、投向上都有了極大的改變。以美國商業(yè)銀行為例，以不動產貸款為主的長期貸款已經占到商業(yè)銀行資產總額的30%以上;在消費貸款領域，消費者在購買住宅、汽車、大型家電、留學、修繕房屋等方面，都可以向商業(yè)銀行申請一次性償還或分期償還的消費貸款。消費信貸已經成為不少商業(yè)銀行的主要資產項目。

　　(2)貸款證券化

　　貸款證券化作為商業(yè)銀行貸款業(yè)務與證券市場緊密結合的產物，是商業(yè)銀行貸款業(yè)務創(chuàng)新的一個重要表現，它極大地增強了商業(yè)銀行資產的流動性和盈利能力。

　　(3)與市場利率密切聯系的貸款形式不斷推出

　　在實際業(yè)務操作過程中，商業(yè)銀行創(chuàng)造了一些貸款利率與市場利率緊密聯系、并隨之變動的貸款形式。它有助于商業(yè)銀行以及貸款客戶轉移因市場利率大幅度波動所引起的價格風險，這是商業(yè)銀行貸款業(yè)務的一項重要創(chuàng)新。具體形式有浮動利率貸款、可變利率抵押貸款、可調整抵押貸款等。這些貸款種類的出現，使貸款形式更加靈活，利率更能適應市場變化。

　　(4)貸款業(yè)務“表外化”

　　為了規(guī)避風險，或為了逃避管制，還可能是為了迎合市場客戶之需，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務有逐漸“表外化”的傾向。具體業(yè)務有：回購協(xié)議、貸款額度、周轉性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、票據發(fā)行便利等。

　　另外，證券投資業(yè)務上的創(chuàng)新主要有：股指期權、股票期權等形式。

　　資產業(yè)務的創(chuàng)新，主要的目的是為了降低風險、服務客戶、擴大收益、減少資本充足率指標對于商業(yè)銀行資金運用能力的限制，以及業(yè)務范圍方面的監(jiān)管限制等。