2012年中級經(jīng)濟(jì)師考試金融股票發(fā)行監(jiān)管制度

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/05/16 09:49:02　字體：大小

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　　2012年經(jīng)濟(jì)師考試報名時間已嶄露頭角，預(yù)計報考時間：5月-6月（以當(dāng)?shù)厝耸驴荚嚥块T公布的時間為準(zhǔn)），考試時間：11月3日?，F(xiàn)在廣大考生也著手準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)師考試復(fù)習(xí)了，為了幫助您更好的通過2012年經(jīng)濟(jì)師考試，全面了解2012年經(jīng)濟(jì)師考試的相關(guān)重點，我們中華會計網(wǎng)校特地為您匯編了初級經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)資料，供您參考，希望對您有所幫助!

　　(1)股票發(fā)行審核制度分類

　　主要有三類：審批制、核準(zhǔn)制、注冊制

　　審批制帶有強烈計劃經(jīng)濟(jì)和行政干預(yù)的色彩

　　注冊制(掌握)：又稱備案制或存檔制，是一種市場化的股票發(fā)行制度。發(fā)行人在公開發(fā)行股票時，按照要求將所有應(yīng)該公開的信息向證券發(fā)行監(jiān)管機構(gòu)申報注冊和披露，并對該信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任，證券監(jiān)管機構(gòu)只對申報材料進(jìn)行“形式審查”。

　　核準(zhǔn)制(掌握)：介于審批制和注冊制之間。它要求發(fā)行股票的公司必須符合有關(guān)法律和證券監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的必備文件。證券監(jiān)管機構(gòu)除進(jìn)行注冊制要求的形式性審查外，還要對發(fā)行公司的治理結(jié)構(gòu)、營業(yè)性質(zhì)、資本機構(gòu)、發(fā)展前景、管理人員素質(zhì)、公司競爭力等進(jìn)行實質(zhì)性的審查，并據(jù)此做出發(fā)行人是否符合發(fā)行條件的判斷。——遵循強制性信息披露和合規(guī)性管理相結(jié)合。

　　(2)我國的IPO監(jiān)管制度

　　第一階段：行政審批階段(1993-2000)

　　①額度管理階段(1993-1995)

　?、?ldquo;指標(biāo)管理”階段(1996-2000)對上市企業(yè)家數(shù)管理

　　第二階段：核準(zhǔn)制階段(2001至今)

　　①“通道制”階段

　?、?ldquo;保薦制”階段(掌握保薦人制度)

　　2004年4月開始推出“保薦人制度”，2005年1月正式實施。

　　保薦(掌握)：即有資格的保薦人推薦符合條件的公司公開發(fā)行和上市證券，并對所推薦的證券發(fā)行人所披露的信息的質(zhì)量和所做出的承諾提供法定的持續(xù)訓(xùn)示、督促、知道和信用擔(dān)保。

　　保薦人在推薦公開發(fā)行上和上市的中介服務(wù)時，不僅要考慮自身的商業(yè)利益，還必須考慮公眾(投資人)的利益。

　　與通道制相比，保薦制增加了由保薦人承擔(dān)發(fā)行上市過程中的連帶責(zé)任的制度——保薦人制設(shè)計的初衷和核心內(nèi)容。

股票發(fā)行監(jiān)管制度