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2012年初級經(jīng)濟師人金融專業(yè) 金融企業(yè)存款的管理
導語：2012年經(jīng)濟師考試報名時間部分地區(qū)已經(jīng)出來，考試時間：11月3日?，F(xiàn)在廣大考生也著手準備經(jīng)濟師考試復習了，為了幫助您更好的通過2012年經(jīng)濟師考試，全面了解2012年經(jīng)濟師考試的相關重點，我們中華會計網(wǎng)校特地為您匯編了經(jīng)濟師考試輔導資料，供您參考，希望對您有所幫助!2012年全國經(jīng)濟師考試報名時間匯總>>
我國金融企業(yè)存款的管理
(一)對公存款的管理
單位存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。
1、對公存款實行轉(zhuǎn)賬結算管理
金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。
2、對公存款的現(xiàn)金管理
基本存款辦理現(xiàn)金收付業(yè)務
庫存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支
超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當日送存
一般不允許坐支現(xiàn)金
(二)財政性存款的管理
統(tǒng)一計劃
分級實施
統(tǒng)一使用
財政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數(shù)擴張或收縮
(三)儲蓄管理保護、鼓勵
1、存款自愿
2、取款自由
3、存款有息
4、為存款人保密
(四)存款成本的管理
1、存款成本概念
(1)利息成本
(2)營業(yè)成本
(3)資金成本
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(4)可用資金成本
可用資金=全部資金-不能用于盈利性資產(chǎn)
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)
2、存款成本管理
成本管理的目的是使存款經(jīng)營以最小的支出，達到吸收存款的最佳規(guī)模效益。
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