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2012年初級經(jīng)濟師人金融專業(yè) 商業(yè)銀行的流動性管理
導語：2012年經(jīng)濟師考試報名時間部分地區(qū)已經(jīng)出來，考試時間：11月3日?，F(xiàn)在廣大考生也著手準備經(jīng)濟師考試復習了，為了幫助您更好的通過2012年經(jīng)濟師考試，全面了解2012年經(jīng)濟師考試的相關重點，我們中華會計網(wǎng)校特地為您匯編了經(jīng)濟師考試輔導資料，供您參考，希望對您有所幫助!2012年全國經(jīng)濟師考試報名時間匯總>>
商業(yè)銀行的流動性管理
商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動以資產(chǎn)和負債的管理為主要內(nèi)容，其中流動性管理是商業(yè)經(jīng)營管理的首要問題，也是最重要的問題。
(一)我國對商業(yè)銀行流動性管理采用指標管理方式
1、流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負債>25%
2、核心負債率：核心負債/負債總額>60%
3、流動性缺口率：90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比>=10%
我國商業(yè)銀行對流動性的管理是通過對資金頭寸的匡算和調(diào)度實現(xiàn)的，所以又稱資金的頭寸匡算和調(diào)度。
商業(yè)銀行的頭寸及構成
(二)商業(yè)銀行的頭寸及構成
1、基礎頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎頭寸=業(yè)務庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量。
可用頭寸=基礎頭寸+/-上級行應調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應調(diào)增或調(diào)減二級準備金
基礎頭寸存在于銀行業(yè)務庫及在中央銀行存款賬戶上，是商業(yè)銀行實際的即期可用的資金?？捎妙^寸應調(diào)入清入的資金在實際未發(fā)生前，是一種非現(xiàn)實、但預期可用的資金。
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