2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三章多選題一

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習題，供大家參考，祝大家學習愉快！

第三章 企業(yè)的股份制改組

　　多選題

　　1.下列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是（ ）。

　　A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣1000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　2.擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則是（ ）。

　　A.突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

　　B.按照《上市公司治理準則》要求獨立經(jīng)營，運作規(guī)范

　　C.有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易

　　D.先發(fā)行上市，后改制運行

　　3.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應將開展業(yè)務所必需的（ ）投入擬發(fā)行上市公司。

　　A.固定資產(chǎn)

　　B.在建工程

　　C.無形資產(chǎn)

　　D.其他資產(chǎn)

　　4.發(fā)起人投人擬發(fā)行上市公司的業(yè)務和資產(chǎn)應獨立完整，遵循（ ）原則。

　　A.人員、機構、資產(chǎn)相結(jié)合

　　B.人員、機構、資產(chǎn)按照業(yè)務劃分

　　C.債務、收入與成本、費用相配比

　　D.債務、收入、成本、費用等因素與業(yè)務劃分相配比

　　5.有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，（ ）。

　　A.如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

　　B.若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（不含50%），則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股

　　C.如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（不含50%），或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股

　　D.若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（含50%），則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

　　6.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任（ ）的職務。

　　A.董事

　　B.財務負責人

　　C.總經(jīng)理

　　D.監(jiān)事

　　7.擬發(fā)行上市公司獨立性要求包括（ ）。

　　A.資產(chǎn)獨立完整

　　B.業(yè)務獨立

　　C.人員獨立

　　D.財務獨立

　　8.以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有（ ）。

　　A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

　　B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

　　C.對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人

　　D.主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)

　　9.會計報表審計過程包括（ ）。

　　A.計劃階段

　　B.實施審計階段

　　C.審計完成階段

　　D.評估階段

　　10.組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權管理主體的不同情況，其所占用的國有資產(chǎn)分別構成（ ）。

　　A.國家股

　　B.國有股

　　C.國有法人股

　　D.國家法人股

　　11.以下界定為國有法人股的是（ ）。

　　A.國家授權投資的機構或部門，直接向新設立的股份公司投資形成的股份

　　B.國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份

　　C.國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份

　　D.國有企業(yè)（集團公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設立的股份公司投資人股形成的股份

　　12.公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采?。?）。

　　A.以土地使用權作價人股

　　B.繳納土地出讓金，取得土地使用權

　　C.繳納土地租金

　　D.授權經(jīng)營

　　13.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用（ ）作價出資。

　　A.貨幣

　　B.土地使用權

　　C.工業(yè)產(chǎn)權

　　D.非專利技術

　　14.對占有單位的無形資產(chǎn)，應區(qū)別下列情況評定重估價值（ ）。

　　A.外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值

　　B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值

　　C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值

　　D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力評定重估價值

　　15.重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的（ ）估算資產(chǎn)價值的方法。

　　A.實體性貶值

　　B.經(jīng)濟性貶值

　　C.功能性貶值

　　D.重置性貶值

　　16.我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權關系，建立起以（ ）分權與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構。

　　A.股東大會

　　B.經(jīng)理

　　C.董事會

　　D.監(jiān)事會

　　17.企業(yè)改制必須聘請的中介機構是（ ）。

　　A.財務顧問

　　B.具有從事證券相關業(yè)務資格的資產(chǎn)評估機構

　　C.具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所

　　D.律師事務所

　　18.資產(chǎn)評估的基本方法有（ ）。

　　A.收益現(xiàn)值法

　　B.現(xiàn)行市價法

　　C.清算價格法

　　D.重置成本法

　　19.我國企業(yè)股份制改革的目的是（ ）。

　　A.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構

　　B.籌集資金

　　C.剝離不良資產(chǎn)

　　D.確立法人財產(chǎn)權

　　20.擬發(fā)行上市公司的（ ）應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。

　　A.總經(jīng)理

　　B.副總經(jīng)理

　　C.財務負責人

　　D.核心技術人員

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