證券發(fā)行與承銷知識點：股份制改組的法律審查

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來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯： 2013/04/25 13:49:40　字體：大小

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　　為了方便備戰(zhàn)2013年證券從業(yè)考試的學(xué)員，正保會計網(wǎng)校將證券從業(yè)知識點進行了整理，希望對廣大考生有所幫助，祝大家夢想成真！

　　一、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進行操作。法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。

　　二、發(fā)起資格和發(fā)起協(xié)議的合法性之審查，無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性是指是否在保護期內(nèi)。律師應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭議的處理結(jié)果以及可能帶來的經(jīng)濟后果發(fā)表意見。

　　三、注意：2001年3月1日，中國證監(jiān)會發(fā)表了《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號-公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》。（以下簡稱新規(guī)則）教材所指1999年6月15日發(fā)布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第六號-法律意見書的內(nèi)容與格式（修訂）》已經(jīng)廢止。學(xué)員應(yīng)參考新規(guī)則復(fù)習(xí)。

　　四、根據(jù)新的規(guī)則，律師在法律意見書中應(yīng)對新規(guī)則規(guī)定的事項及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題明確發(fā)表結(jié)論性意見。發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明。更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。如有保留意見，應(yīng)明確說明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告。

　　法律意見書的必備內(nèi)容律師工作報告的必備。