2013年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試重要知識(shí)點(diǎn)：會(huì)計(jì)軟件操作（二）

　　編者語：為了幫助學(xué)員順利通過2013年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員分享的知識(shí)點(diǎn)在此做出整理，供廣大考生學(xué)習(xí)與交流討論。

第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作

　　主要內(nèi)容

　　系統(tǒng)初始化

　　系統(tǒng)初始化是指將通用會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變成專用會(huì)計(jì)軟件，并將手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計(jì)算機(jī)中的一系列準(zhǔn)備工作，這是使用財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)。系統(tǒng)初始化工作的好壞，直接影響到會(huì)計(jì)電算化工作的效果。

　　系統(tǒng)管理

　　1.功能

　�。�1）賬套管理

　　賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。

　　系統(tǒng)最多可以建立999套賬。

　　賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。

　�。�2）年度賬管理

　　每個(gè)賬套中可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　舉例：ABC賬套

　　2005年年度賬、2006年年度賬、2007年年度賬

　　年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。

　�。�3）操作員及其權(quán)限管理

　　設(shè)置操作員

　　操作員權(quán)限分配

　　系統(tǒng)管理的操作流程：

　　啟動(dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理→設(shè)置操作員→建立賬套→設(shè)置操作員權(quán)限

　　2.啟動(dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理

　　注冊(cè)系統(tǒng)管理的兩種身份。系統(tǒng)管理員（Admin）和賬套主管。

　　系統(tǒng)管理員（Admin）和賬套主管的區(qū)別：

　　系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。

　　賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置等。

　　【例】

　　admin

　　ABC公司賬套馬方

　　XYZ公司賬套趙會(huì)

　　【例】以系統(tǒng)管理員的身份啟動(dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理。

　　3.設(shè)置操作員

　　設(shè)置操作員功能主要可以完成增加、修改和刪除操作員的操作。

　　【例】增加操作員。

　　編號(hào)：11姓名：劉偉口令：1

　　編號(hào)：22姓名：王寧口令：2

　　提示：

　　（1）操作員編號(hào)必須唯一。

　�。�2）操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除。

　　4.建立賬套

　　建立賬套只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行。

　�。�1）設(shè)置賬套信息：

　　賬套號(hào)：賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)唯一，且必須輸入。

　　賬套名稱：必須輸入。

　　賬套路徑：系統(tǒng)有默認(rèn)路徑，也可以修改。但一般建議使用系統(tǒng)的默認(rèn)路徑。

　　啟用會(huì)計(jì)期：?jiǎn)⒂脮?huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始設(shè)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間，請(qǐng)注意調(diào)整正確，設(shè)定后將不能更改。

　　會(huì)計(jì)期間：默認(rèn)為日歷時(shí)間。有些單位可以根據(jù)單位實(shí)際情況自行設(shè)定，例如某單位在每月25日結(jié)賬，26日到月底發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作為下月的業(yè)務(wù)記入下月的賬簿中。

　�。�2）設(shè)置單位信息

　�。�3）確定核算類型

　　本位幣代碼：“人民幣”的代碼為RMB.

　　本位幣名稱：用戶必須輸入。

　　賬套主管：用戶必須選擇輸入。

　　企業(yè)類型：用戶必須選擇輸入。系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)兩種類型。如果選擇工業(yè)模式，則系統(tǒng)不能處理受托代銷業(yè)務(wù)，如果選擇商業(yè)模式，委托代銷和受托代銷都能處理。

　　行業(yè)性質(zhì)：用戶必須選擇輸入，系統(tǒng)按照所選擇的行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。“2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目”是財(cái)政部2006年底推出的最新會(huì)計(jì)科目，一級(jí)科目編碼為4位。

　　是否按行業(yè)預(yù)置科目：如果用戶希望預(yù)置所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)科目，則選中該項(xiàng)。

　�。�4）確定分類信息

　　如果用戶的存貨、客戶、供應(yīng)商相對(duì)較少，可不對(duì)它們進(jìn)行分類核算。如果用戶的存貨、客戶、供應(yīng)商相對(duì)較多，通常對(duì)它們進(jìn)行分類核算。如果目前無法確定，則可以待啟動(dòng)購(gòu)銷存系統(tǒng)時(shí)再進(jìn)行設(shè)置。若選擇各項(xiàng)分類核算，則必須先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。

　�。�5）確定編碼方案

　　為了便于對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理，軟件將對(duì)會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門等進(jìn)行編碼。

　　編碼規(guī)則級(jí)次和級(jí)長(zhǎng)兩部分構(gòu)成。

　　舉例：科目編碼規(guī)則4-2-2-2-2

　　科目編碼共分五級(jí)

　　一級(jí)：4位財(cái)政部規(guī)定

　　二～五級(jí)：2位企業(yè)自定

　　例：銀行存款1002

　　-工行存款01100201

　　-中行存款02100202

　�。�6）設(shè)置數(shù)據(jù)精度

　　數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。如果在總賬系統(tǒng)中需要進(jìn)行數(shù)量核算，可以根據(jù)對(duì)數(shù)量、單價(jià)等核算精度的不同要求，定義數(shù)量核算的數(shù)量小數(shù)位數(shù)和單價(jià)小數(shù)位數(shù)。

　�。�7）系統(tǒng)啟用

　　在建立賬套時(shí)，可選擇啟用的子系統(tǒng)。也可在賬套建立完成以后，以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。

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