2011年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識點：銀行管理(3)

下載正保會計網(wǎng)校APP 訂閱最新報考消息

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2011/06/15 10:35:27　字體：大小

選課中心

多樣班次滿足需求

選課中心

資料專區(qū)

干貨資料助力備考

資料專區(qū)

報考指南

報考條件一鍵了解

報考指南

　　銀行風險管理組織

　　主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門等部門構(gòu)成。

　　1.股東大會

　　股東大會確定銀行整體風險的控制原則。

　　2.董事會及其專門委員會

　　董事會是銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔對銀行風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保銀行有效識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務(wù)的各種風險。

　　董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導(dǎo)原則。

　　3.監(jiān)事會

　　在風險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當加強與董事會及內(nèi)部審計、風險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。

　　4.高級管理層

　　銀行行長是承擔具體風險的最終責任人。高級管理層可下設(shè)專門從事風險管理的內(nèi)部控制部門，代表其負責全面的風險管理工作。銀行的各內(nèi)部業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)需要設(shè)立風險管理機構(gòu)或崗位。

　　5.風險管理部門

　　建立高效的風險管理部門應(yīng)當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略；風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風險(例如道德風險等)。

　　在實際操作過程中，銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談；風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告；風險管理委員會的職能是根據(jù)風險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策。國際銀行的典型做法是，風險管理部門直接匯報給首席風險官、首席財務(wù)官或首席執(zhí)行官。

　　6.其他風險控制部門

　　(1)財務(wù)控制部門。

　　現(xiàn)代銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此，所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　(2)內(nèi)部審計部門。

　　內(nèi)部審計可以從風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要階段，審核銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的重大風險，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風險控制措施的落實情況。

　　(3)法律/合規(guī)部門。

　　法律/合規(guī)部門要及時判斷、評估和監(jiān)測銀行所面臨的法律/合規(guī)風險，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。