2012年銀行從業(yè)《風險管理》預習第二章（1）

　　第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托\(zhòng)代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現持續(xù)健康發(fā)展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監(jiān)督。

　　通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現安全運營。

　　我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內容包括：

　?。?）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

　?。?）明確上述人員的權利義務。

　　（3）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。

　?。?）建立完善的信息報告和信息披露制度。

　　（5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業(yè)銀行內部控制

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行內部控制的定義和內涵

　　1.定義：商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　2.內容和目標

　?。ǘ┥虡I(yè)銀行內部控制的要素和原則

　　1.商業(yè)銀行內部控制的要素

　　（1）內部控制環(huán)境。

　?。?）風險識別與評估。

　?。?）內部控制措施。

　?。?）監(jiān)督與糾正。

　?。?）信息交流與反饋。

　　2.商業(yè)銀行內部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：

　　（1）內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)。

　?。?）內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點。

　　（3）內部控制應當具有高度的權威性。

　　（4）內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門。

　　三、商業(yè)銀行風險文化

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行風險文化的定義和內涵

　　風險文化又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業(yè)文化。

　　風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　健康的風險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經營價值最大化為目標，貫穿以人為本的經營理念，有機地融合先進的風險管理技術和科學的風險管理手段；始終面向不斷變化的市場、客戶，在與市場的不斷博弈中完善政策制度，與時俱進地指導商業(yè)銀行風險管理實踐，是科學、高效、完整和可控的全面風險管理體系的靈魂。

　　健康的風險文化至少應包括以下幾個方面的內容：

　?。?）樹立正確的風險管理理念。

　　（2）加強高級管理層的驅動作用。

　　（3）創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用。

　?。ǘ┫冗M的風險管理理念

　?。?l ）風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

　?。?）風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　?。?）風險管理戰(zhàn)略應納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。

　?。?）商業(yè)銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制。

　?。ㄈ╋L險文化的培植

　?。?）培植風險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。

　　（2）商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念、知識、規(guī)范和標準。

　?。?）商業(yè)銀行應通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入每一位員工的日常行為中。

　　四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行管理戰(zhàn)略的定義和內涵

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。

　?。ǘ┥虡I(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內容

　　一般而言，商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現路徑兩個方而的內容。

　　戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項，以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實施情況、存在的問題以及修正的必要性。從形式上看，戰(zhàn)略愿景主要描繪商業(yè)銀行的理想境界，如客戶滿意、股東回報率高、員工價值實現等宏觀層面的景象；階段性戰(zhàn)略目標明確在未來某一時間段內，商業(yè)銀行公司治理結構、管理模式、各項業(yè)務（可按區(qū)域、產品、行業(yè)等劃分）發(fā)展、風險控制、人員管理等領域希望實現的目標；可將階段性戰(zhàn)略目標繼續(xù)分解為主要發(fā)展指標使目標進一步細化、量化，增強可操作性。

　　戰(zhàn)略目標決定了實現路徑。商業(yè)銀行的各項工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標展開，一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應調整工作內容和方式。戰(zhàn)略目標確立后，商業(yè)銀行應重點研究如何保證實現路徑的高質量和效率。

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