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23個(gè)空殼公司是怎么來(lái)的

來(lái)源: 《法制日?qǐng)?bào)》 編輯: 2003/02/24 09:27:57  字體:

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高薪就業(yè)

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高薪就業(yè)
  因一起刑事案件,引發(fā)了南京市工商管理部門向23家公司發(fā)出通知,要求在60天內(nèi)將注冊(cè)資金全部到位,否則將被吊銷企業(yè)照。

  23家公司之所以接到這個(gè)“最后通牒”,是因?yàn)楣矙C(jī)關(guān)在偵破一起偽造銀行票據(jù)進(jìn)行虛假驗(yàn)資案件中,揭露了他們空殼公司的真面目。

 ?。ㄒ唬?br>
  5月12日,南京市秦淮公安分局經(jīng)案大隊(duì)接到群眾舉報(bào):一家名為“富利達(dá)”的公司的注冊(cè)資金有假,因?yàn)榉ㄈ舜砦耗辰枰则?yàn)資并注冊(cè)的50萬(wàn)元銀行進(jìn)賬單是偽造的。

  舉報(bào)人是這個(gè)公司的另外幾名股東。他們發(fā)現(xiàn),公司在運(yùn)行中經(jīng)常出現(xiàn)資金緊缺,這與公司注冊(cè)資金情況完全不符,于是他們檢查了公司的驗(yàn)資情況,結(jié)果發(fā)現(xiàn)公司最大的股東竟然沒(méi)有注入資金!

  有人偽造銀行印鑒和單據(jù)!舉報(bào)立即引起了經(jīng)案大隊(duì)的注意。他們很快調(diào)查了這家公司的開(kāi)戶銀行浦發(fā)銀行草場(chǎng)門分理處,結(jié)果證實(shí)了舉報(bào):“富利達(dá)”公司沒(méi)有在這里開(kāi)設(shè)賬戶。

  就在民警們緊張開(kāi)展工作的時(shí)候,6月2日,工商銀行美食街分理處又發(fā)現(xiàn)有人用假銀行進(jìn)賬單進(jìn)行驗(yàn)資的線索。原來(lái),這天,TY會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一位會(huì)計(jì)師拿來(lái)一張進(jìn)賬單要求查對(duì)。當(dāng)銀行工作人員告訴他,這是一張假進(jìn)賬單后,這人臉色大變,立即匆匆走了。工作人員清楚看見(jiàn),這人手上還有十多張進(jìn)賬單。

  顯然,這些進(jìn)賬單也有問(wèn)題。民警立即追到TY會(huì)計(jì)師事務(wù)所,一下就查出19張開(kāi)戶行為美食街分理處的假進(jìn)賬單,總額共達(dá)500萬(wàn)元!

  偽造銀行單證和進(jìn)行虛假驗(yàn)資,是修改后的刑法規(guī)定的新罪名,江蘇的公安機(jī)關(guān)還從來(lái)沒(méi)有遇到過(guò)。分局長(zhǎng)陳明華當(dāng)即要求經(jīng)案大隊(duì)成立專案組,全力查破此案。

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  原來(lái),偽造銀行單證進(jìn)行虛假驗(yàn)資的是一個(gè)高智力犯罪團(tuán)伙。團(tuán)伙主要成員萬(wàn)榮是工商管理專業(yè)的本科畢業(yè)生,熟悉企業(yè)登記的程序;另一個(gè)主要成員方華長(zhǎng)期經(jīng)商,在當(dāng)?shù)氐墓ど坦芾聿块T熟人很多。1997年下半年,他們看到一些人想辦公司又沒(méi)有足夠的資金不能注冊(cè),覺(jué)得找到了發(fā)財(cái)?shù)臋C(jī)會(huì)。于是,他們勾結(jié)起來(lái),發(fā)揮各自的“優(yōu)勢(shì)”,又添置了電腦等必要設(shè)備,干起了為他人進(jìn)行虛假驗(yàn)資并騙領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的勾當(dāng)。

  第一個(gè)業(yè)務(wù),他們就接了一個(gè)大買賣。HP置業(yè)公司號(hào)稱注冊(cè)資金1000萬(wàn)元??墒?,投資方并不想投入這么多資金。于是,他們就找到了據(jù)說(shuō)銀行、工商局都有人的方華。

  有業(yè)務(wù)上門,方華喜出望外。他大包大攬,聲稱自己可以借錢給他們驗(yàn)資,等注冊(cè)登記后,再把資金抽出來(lái)還給他就行。當(dāng)然,錢不會(huì)白借,雙方當(dāng)場(chǎng)達(dá)成協(xié)議,連手續(xù)費(fèi)加利息一共3萬(wàn)元。

  其實(shí),方華哪里有錢?他接下這筆業(yè)務(wù)后,就把HP公司的要求告訴了萬(wàn)榮。萬(wàn)榮畢竟是學(xué)有專長(zhǎng)的大學(xué)生。他私刻了浦發(fā)銀行草場(chǎng)門分理處的有關(guān)印鑒(選擇浦發(fā)銀行純屬偶然,因?yàn)槿f(wàn)榮曾經(jīng)作過(guò)買賣,在這家銀行開(kāi)過(guò)戶),又在電腦上制作了可以亂真的進(jìn)賬單,再通過(guò)關(guān)系找了一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

  有了驗(yàn)資報(bào)告,還愁工商局不給登記?

  一炮打響,于是那些自己沒(méi)有多少資金、或者根本沒(méi)有資金卻又想辦個(gè)皮包公司的人接踵而來(lái)請(qǐng)求代理工商登記。短短時(shí)間,這個(gè)團(tuán)伙就偽造了14份銀行進(jìn)賬單,累計(jì)制造虛假注冊(cè)資金二千二百多萬(wàn)元,為14家空殼公司騙取了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。萬(wàn)、方等人也從中獲利數(shù)十萬(wàn)元。

  看到錢來(lái)得這樣容易,方華覺(jué)得吃虧了,因?yàn)闃I(yè)務(wù)多數(shù)是他跑來(lái)的。于是,從今年初他開(kāi)始單干了。之后就有了工行美食街分理處的假進(jìn)賬單。

  單干果然比合伙好。僅僅半年時(shí)間,方華就偽造銀行進(jìn)賬單20份,提供虛假驗(yàn)資金額達(dá)500萬(wàn)元,造就了9家空殼公司。

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  只靠一臺(tái)電腦和幾枚偽造的印章,竟能如此方便而簡(jiǎn)單地造出這么多的空殼公司,據(jù)萬(wàn)、方二人事后交待,這連他們自己也沒(méi)有想到。

  因?yàn)槟茏屗麄兟娥W的環(huán)節(jié)太多了。

  比如驗(yàn)資的第一道關(guān)———會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

  其實(shí),會(huì)計(jì)師事務(wù)所在驗(yàn)資時(shí)要做的事很簡(jiǎn)單:只要到銀行核對(duì)一下申請(qǐng)方提供的銀行信用證明是否真實(shí)。而當(dāng)國(guó)家有關(guān)部門后來(lái)規(guī)定了查詢函制度后,這項(xiàng)工作更加簡(jiǎn)單,只要會(huì)計(jì)師事務(wù)所給相關(guān)銀行發(fā)個(gè)函,讓銀行蓋個(gè)章就行。

  當(dāng)然,驗(yàn)資報(bào)告里是有這種“查詢函”的。不過(guò),這些函都是萬(wàn)、方自己提供的。因?yàn)樵谒麄兿群蟆笆褂谩边^(guò)的4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所中,竟然沒(méi)有一家能夠費(fèi)心認(rèn)真地跑一趟郵局或銀行,而是“委托”萬(wàn)、方兩人代辦!

  連銀行進(jìn)賬單都能偽造的人,蓋一個(gè)章能難住嗎?

  這樣一來(lái),這些事務(wù)所省事了,萬(wàn)、方也方便了,但地方政府的事多了。比如,前面提到的HP置業(yè)公司,憑借執(zhí)照上“雄厚”的資本,搞了個(gè)“美食廣場(chǎng)”,“廣場(chǎng)”沒(méi)見(jiàn)怎么樣,就開(kāi)始出租攤位,收取定金。當(dāng)定金到了一定的數(shù)目,這家公司的法人代表就卷款逃跑了。

  結(jié)果,由此帶來(lái)的后遺癥至今沒(méi)有解決。

  而產(chǎn)生這一類問(wèn)題的絕不是這一家。據(jù)秦淮公安分局經(jīng)案大隊(duì)了解,萬(wàn)、方制造出的23家空殼公司中,幾乎沒(méi)有一家在經(jīng)營(yíng)中沒(méi)有問(wèn)題的。

  因?yàn)槎枷搿翱帐痔装桌恰保懿怀鍪聠幔?br>
  好在我們的公安民警把住了最后一道關(guān)。

  《獨(dú)角獸》的話:

  大千世界,有騙子并不奇怪??蛇€有幫助騙子騙人的騙子,就比較奇怪了。而有人居然幫助“幫助騙子騙人的騙子”,就更加奇怪了。

  如今,南京就發(fā)生了這樣奇怪的故事。自然,在這個(gè)故事里,搞虛假注冊(cè)開(kāi)公司的人,當(dāng)然是騙子,而萬(wàn)、方顯然屬“幫助騙子騙人的騙子”,而幫助他們的人,比如會(huì)計(jì)師事務(wù)所呢?

  也許,涉案的這4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所有一千個(gè)理由,比如“同行競(jìng)爭(zhēng)”啦,“提高效率”啦,“大家都這樣啦”,等等??墒?,這些“只收費(fèi)不把關(guān)”的事務(wù)所想過(guò)沒(méi)有,你們的失職會(huì)給國(guó)家和人民帶來(lái)什么樣的損失?

  其實(shí),這樣做的結(jié)果,對(duì)他們自己也沒(méi)有好處:根據(jù)國(guó)家法律,當(dāng)這些空殼公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的時(shí)候,相關(guān)的事務(wù)所將由于虛假驗(yàn)資而負(fù)連帶責(zé)任。

  這對(duì)那些想通過(guò)虛假驗(yàn)資搞“空手道”的人也是一個(gè)提醒,這樣作的后果是,你有可能承擔(dān)刑事責(zé)任。

  因?yàn)槿缃竦男谭ň陀刑摷衮?yàn)資罪!
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