銀行票據(jù)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中最重要的信用支付工具。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，商品、勞務(wù)交易越來(lái)越頻繁，各種支付結(jié)算活動(dòng)越來(lái)越多，銀行票據(jù)已成為人們經(jīng)濟(jì)生活中不可或缺的重要組成部分。同時(shí)，使用票據(jù)作為犯罪工具的行為也比以前急劇增加。票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)的日趨猖獗不僅對(duì)客戶和銀行資金安全構(gòu)成了極大威脅，而且使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文試從票據(jù)詐騙犯罪的概念、特點(diǎn)、手段和防范措施等角度對(duì)如何防范票據(jù)詐騙犯罪作一簡(jiǎn)要分析。

　　一、票據(jù)詐騙犯罪的概念

　　1.金融犯罪的概念及其在新刑法體系中的地位。金融犯罪是指以偽造、詐騙及其他方法侵犯銀行管理、貨幣管理、票據(jù)管理、信貸管理、證券管理、外匯管理、保險(xiǎn)管理及其他金融管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

　　1997年新刑法頒布之前，金融犯罪是一個(gè)模糊的概念。新刑法頒布，“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中，金融犯罪以2節(jié)32個(gè)罪名規(guī)定在第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”，是新刑法分則中占條文數(shù)最多的一類(lèi)犯罪。為了維護(hù)金融秩序，新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，這不僅說(shuō)明打擊金融犯罪對(duì)維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要性和迫切性，也體現(xiàn)了金融犯罪在新刑法體系中的重要地位。

　　2.票據(jù)犯罪的概念及罪名。票據(jù)犯罪是指以偽造、變?cè)�、詐騙及其他方法侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

　　新刑法中涉及票據(jù)的金融犯罪即票據(jù)犯罪有四個(gè)罪名，分別是：第177 條“偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據(jù)業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。

　　票據(jù)犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢(shì)；票據(jù)犯罪中又以票據(jù)詐騙犯罪發(fā)案率最高。

　　3.票據(jù)詐騙犯罪的概念。票據(jù)詐騙犯罪是指在票據(jù)流通過(guò)程中以欺詐的方式侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，非法占有他人財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

　　根據(jù)新刑法第194條第二款規(guī)定，使用偽造、變?cè)斓奈�托收�?a title="憑證" href="http://m.odtgfuq.cn/kuaijishiwu/pzzb/" target="_blank" class="bule" >憑證、匯款憑證、銀行存單及其他銀行結(jié)算憑證的，依照票據(jù)詐騙罪處罰。

　　二、票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)

　　票據(jù)詐騙犯罪具有以下特點(diǎn)和趨勢(shì)：

　　1.發(fā)案率高并呈逐年遞增趨勢(shì)。自1998年至2001年8月間，全國(guó)銀行系統(tǒng)發(fā)生的票據(jù)詐騙案件占同期詐騙案件的98%.僅2000年公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈母黝?lèi)票據(jù)犯罪案件就達(dá)7419起，涉案金額52億元，其中票據(jù)詐騙案件占總數(shù)的95%以上。票據(jù)詐騙犯罪日趨猖獗，并呈逐年遞增趨勢(shì)，且遞增幅度以成倍勢(shì)頭上升。

　　2.金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。票據(jù)詐騙犯罪的金額無(wú)論單筆還是合計(jì)數(shù)，均呈大幅上升趨勢(shì)，且金額巨大。票據(jù)詐騙犯罪給銀行、客戶造成了巨大損失，嚴(yán)重威脅了銀行和客戶的資金安全，使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

　　3.活動(dòng)職業(yè)化和團(tuán)伙化。許多票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)都有比較嚴(yán)密的組織和周密的策劃，犯罪分子內(nèi)部分工明確，相互掩護(hù)，精心設(shè)計(jì)，設(shè)置圈套，騙取銀行、客戶資金，呈現(xiàn)出職業(yè)化和團(tuán)伙化特點(diǎn)，形成票據(jù)印制、實(shí)施詐騙和洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)的一條龍“作業(yè)”。

　　4.手段多樣化和智能化。詐騙手段多樣化，如使用“克隆”票據(jù)、偽造投遞假匯款電報(bào)、買(mǎi)通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報(bào)等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高科技手段轉(zhuǎn)化，如采用計(jì)算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。

　　5.以匯票為主，且有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢(shì)。票據(jù)詐騙犯罪以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)目標(biāo)，近年有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢(shì)。使用偽造、變?cè)斓倪M(jìn)賬單回單、收款通知、匯兌憑證等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙的案件時(shí)有發(fā)生。

　　6.內(nèi)外勾結(jié)案件較多。由于少數(shù)銀行內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控機(jī)制不健全，有章不循以及忽視對(duì)員工的思想教育和監(jiān)督，有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶預(yù)留簽章、提供虛假證明等。

　　三、票據(jù)詐騙犯罪的手段

　　票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有使用變?cè)炱睋?jù)、偽造票據(jù)、仿制票據(jù)、簽發(fā)違法票據(jù)、使用作廢票據(jù)和冒用他人票據(jù)六種。

　　1.使用變?cè)炱睋?jù)。變?cè)焓侵笡](méi)有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)；除簽章之外，凡是增加或減少記載事項(xiàng)的行為，都是變?cè)臁?/p>

　　變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說(shuō)變?cè)炀褪亲兏�票�?jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。

　　實(shí)踐中，變更票據(jù)金額的方式最為常見(jiàn)，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫(xiě)法。如先以小額現(xiàn)金向銷(xiāo)貨單位購(gòu)貨，然后以退貨為由要求銷(xiāo)貨單位簽發(fā)支票，騙取支票后變?cè)熘�票金額，將票據(jù)金額由小變大。

　　2.使用偽造票據(jù)。偽造是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票、背書(shū)、承兌、保證諸環(huán)節(jié)。所謂他人可以是自然人，也可以是單位�？梢允腔钪�的人，也可以是死亡的人，還可以是不存在的虛擬人。印章的來(lái)源，有私刻的假印章，也有偷盜的真印章。

　　偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽為出票行為；二是在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書(shū)人、承兌人、保證人簽章并偽為背書(shū)、承兌、保證等行為。實(shí)踐中，第一種情況較多。

　　偽造出票人簽章，以支票為多，原因有：一是容易得到真實(shí)的支票用紙。只要在銀行開(kāi)戶就可購(gòu)買(mǎi)到，或者通過(guò)偷盜、撿拾所得；二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會(huì)泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶的預(yù)留銀行簽章。

　　偽造背書(shū)人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給他人，騙取他人財(cái)物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現(xiàn)但未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書(shū)的銀行承兌匯票，偽造貼現(xiàn)銀行的匯票專(zhuān)用章后進(jìn)行質(zhì)押背書(shū)，再次進(jìn)行流通使用。

　　偽造票據(jù)多伴有變?cè)煨袨�，如�?duì)支票號(hào)碼的變?cè)�。特別需要注意，以上偽造、變?cè)斓挠靡赃M(jìn)行詐騙的票據(jù)，不僅包括票據(jù)法上所指的匯票、本票、支票，也包括匯兌憑證、委托收款憑證、托收承付憑證以及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)、銀行進(jìn)賬單回單和各種收款通知、付款通知。如偽造銀行匯票申請(qǐng)書(shū)和銀行進(jìn)賬單回單、變?cè)焓湛钔ㄖ�金額、虛構(gòu)收款人辦理虛假特約委托收款等騙取他人財(cái)物。

　　3.使用仿制票據(jù)。仿制是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：一是行為人沒(méi)有票據(jù)的印制權(quán)；二是行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。

　　使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙通常必須首先偽造出票人簽章、偽為出票行為，故使用仿制票據(jù)必然是使用偽造票據(jù)。

　　實(shí)踐中使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)�！翱寺∑睋�(jù)”就是一種典型的仿制票據(jù)，它不僅是對(duì)真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對(duì)其內(nèi)容，包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)及其他所有記載事項(xiàng)的模仿。

　　識(shí)別“克隆票據(jù)”，須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專(zhuān) 用章等的審核。

　　4.簽發(fā)違法票據(jù)。所謂簽發(fā)違法票據(jù)是指票據(jù)法律法規(guī)所禁止的出票行為，主要有簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票、簽發(fā)填寫(xiě)有錯(cuò)誤的支付密碼的支票、簽發(fā)無(wú)資金保證的商業(yè)承兌匯票、簽發(fā)無(wú)資金保證的銀行匯票和銀行本票、出票時(shí)在票據(jù)上作虛假記載等。簽發(fā)違法票據(jù)只限于出票環(huán)節(jié)，不涉及背書(shū)、保證、承兌等其他環(huán)節(jié)。

　　判斷是否是空頭支票，需要注意兩點(diǎn)：一不應(yīng)以出票人出票時(shí)間，而應(yīng)以銀行付款時(shí)間為時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)；二不應(yīng)以出票人賬戶是否有足額的存款，而應(yīng)以存款人是否實(shí)際支付票款為標(biāo)準(zhǔn)。簽發(fā)無(wú)資金保證的銀行匯票和銀行本票指出票銀行未按規(guī)定借記申請(qǐng)人賬戶，收妥款項(xiàng)而出票。

　　票據(jù)的虛假記載僅限于匯票、本票，不涉及支票。簽發(fā)遠(yuǎn)期支票不屬于票據(jù)的虛假記載，因?yàn)橐�，遠(yuǎn)期支票并不必然是空頭支票，危害性不大；二，遠(yuǎn)期支票的存在有其合理性和客觀性；三，票據(jù)法未明確禁止。

　　需要注意，如果簽發(fā)違法票據(jù)不是主觀故意、以騙取他人財(cái)物為目的，不屬于票據(jù)詐騙，而是出票人的背信行為。

　　5.使用作廢票據(jù)。所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無(wú)效票據(jù)、超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過(guò)期票據(jù)以及銀行宣布停止使用的票據(jù)等。

　　使用作廢票據(jù)的人主要是非票據(jù)當(dāng)事人，也有票據(jù)當(dāng)事人。非票據(jù)當(dāng)事人獲得作廢票據(jù)的途徑有三種：一是通過(guò)盜竊或侵占等非法手段獲得；二是直接購(gòu)買(mǎi)或索要；三是因撿拾或誤得而獲得。

　　使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有變?cè)煨袨�，如�?duì)超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過(guò)期票據(jù)出票日期的變?cè)�、�?duì)大小寫(xiě)金額不符的無(wú)效票據(jù)的金額大小寫(xiě)的變?cè)�；少�?shù)伴有偽造行為，如銀行內(nèi)部工作人員將持票人未在“持票人提示付款簽章”處簽章，但已辦理提示付款并獲得付款的銀行匯票，偽造持票人背書(shū)后再次進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

　　6.冒用他人票據(jù)。冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財(cái)產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請(qǐng)求權(quán)，也包括追索權(quán)。

　　冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書(shū)人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。

　　冒用票據(jù)僅指持票使用，而不包括在他人票據(jù)上所進(jìn)行的任何記載行為。如果在他人票據(jù)上進(jìn)行非法記載，則可能同時(shí)構(gòu)成偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。

　　非票據(jù)權(quán)利人獲得他人票據(jù)的途徑有兩種：一是通過(guò)盜竊或侵占等非法手段獲得；二是因撿拾或錯(cuò)付等意外獲得。

　　實(shí)踐中，冒用他人票據(jù)以假冒收款人或持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)為多。為應(yīng)付銀行付款時(shí)的審查，行為人往往需要事先偽造或者盜竊被冒用人的身份證件、印章及其他證明資料。如行為人盜竊到一張收款人為某個(gè)人的銀行匯票，偽造收款人身份證件后到銀行提示付款。

　　票據(jù)詐騙犯罪的手段多種多樣，每一個(gè)具體的詐騙行為常常同時(shí)伴有數(shù)種詐騙手段，某一種詐騙手段常常包含著另一種詐騙手段。票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有以上六種，其中使用偽造、變?cè)�、仿制票�?jù)進(jìn)行詐騙犯罪最為多見(jiàn)、常用，性質(zhì)最為惡劣。

　　四、票據(jù)詐騙犯罪的防范

　　票據(jù)詐騙犯罪性質(zhì)惡劣，危害極大。中央銀行、商業(yè)銀行、單位、個(gè)人及司法部門(mén)必須相互配合，積極采取多種措施共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。

　　1.廣泛宣傳票據(jù)知識(shí)，動(dòng)員全社會(huì)力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。要與重視人民幣反假工作一樣重視防范、打擊票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)；要利用報(bào)紙、電視等媒體廣泛宣傳票據(jù)、結(jié)算知識(shí)，報(bào)道、剖析典型案例，也可以走上街頭，采用接受咨詢(xún)、散發(fā)資料的形式，直接向廣大公眾宣傳票據(jù)知識(shí)，提高全社會(huì)防范票據(jù)詐騙犯罪的意識(shí)和水平；銀行要經(jīng)常對(duì)客戶宣傳票據(jù)、結(jié)算知識(shí)，定期或不定期地舉辦多種形式的通報(bào)會(huì)、培訓(xùn)班，向客戶通報(bào)典型票據(jù)詐騙案件、介紹風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)、傳授如何鑒別真假票據(jù)的技巧等。

　　2.完善內(nèi)部控制機(jī)制，建立票據(jù)審核責(zé)任制。銀行要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)密支付結(jié)算操作程序和手續(xù)，將空白匯兌憑證、匯票申請(qǐng)書(shū)等納入重要空白憑證管理；加強(qiáng)對(duì)柜面人員的風(fēng)險(xiǎn)防范教育和票據(jù)防偽工藝、防偽知識(shí)的培訓(xùn)；建立銀企聯(lián)防制度，對(duì)大額款項(xiàng)的支付，要主動(dòng)與客戶溝通、確認(rèn)；建立票據(jù)審核責(zé)任制，固定專(zhuān)人審核票據(jù)，實(shí)行票據(jù)防偽暗記審核程序化；建立票據(jù)防偽、防詐騙的激勵(lì)機(jī)制，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金；研究票據(jù)詐騙犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)；分析、掌握票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)、手段和趨勢(shì)。

　　3.采用高新技術(shù)手段，提高科技含量，加強(qiáng)技術(shù)防范。要進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)防偽技術(shù)的研究，增強(qiáng)票據(jù)防偽性能，加大票據(jù)偽造、變?cè)斓碾y度，提高票據(jù)使用的安全系數(shù)；開(kāi)發(fā)、研制、配備先進(jìn)的防假識(shí)假技術(shù)和專(zhuān)用設(shè)備；積極推廣應(yīng)用支付密碼，和客戶約定在支票、匯兌憑證、匯票申請(qǐng)書(shū)上加填支付密碼，做為支付款項(xiàng)的條件；采用二維碼技術(shù)，將票據(jù)上記載的有關(guān)信息進(jìn)行專(zhuān)門(mén)處理；利用各商業(yè)銀行的電子匯兌系統(tǒng)，辦理查詢(xún)查復(fù)；開(kāi)發(fā)、建立全國(guó)統(tǒng)一、聯(lián)網(wǎng)的銀行賬戶管理系統(tǒng)；與公安部門(mén)的個(gè)人身份證管理系統(tǒng)、工商管理部門(mén)的企業(yè)登記注冊(cè)系統(tǒng)等聯(lián)網(wǎng)。

　　4.完善票據(jù)、結(jié)算法律、法規(guī)、制度，加強(qiáng)制度防范。要完善票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等有關(guān)法律法規(guī)，完善支付結(jié)算業(yè)務(wù)處理手續(xù)；修訂賬戶管理辦法，明確銀行在開(kāi)立賬戶時(shí)對(duì)客戶身份真實(shí)性的審查責(zé)任；規(guī)定存款人辦理款項(xiàng)支付必須憑預(yù)留照片或密碼辦理；兼顧效率與安全，適當(dāng)限制銀行匯票的流通，規(guī)定銀行匯票必須填寫(xiě)代理付款行，只能在同城范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)灰?guī)定商業(yè)匯票的貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)后必須告知承兌人；規(guī)定銀行間的跨行相互代理查詢(xún)、查復(fù)義務(wù)；規(guī)定支票的注銷(xiāo)與贖回制度；允許支票賬戶存款人與銀行簽訂透支協(xié)議；建立“黑名單”制度。

　　5.加強(qiáng)案例分析，建立案情報(bào)告和通報(bào)制度。銀行要加強(qiáng)對(duì)典型案例的分析、研究，研究票據(jù)詐騙的手段、方法、特點(diǎn)及趨勢(shì)，查找管理漏洞；要強(qiáng)化案情報(bào)告制度，發(fā)生票據(jù)詐騙案件，不論詐騙是否成功，商業(yè)銀行都應(yīng)及時(shí)向公安部門(mén)報(bào)案，并報(bào)告上級(jí)管轄行、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；強(qiáng)化案情通報(bào)制度，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將本行發(fā)生的票據(jù)詐騙案件通報(bào)所轄分支機(jī)構(gòu)和其他銀行；人民銀行、公安部門(mén)應(yīng)定期對(duì)典型案例進(jìn)行分析、研究，通過(guò)媒體向社會(huì)通報(bào)，動(dòng)員全社會(huì)力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。

　　6.強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，堅(jiān)決打擊票據(jù)詐騙犯罪。公安部門(mén)與銀行、企事業(yè)單位要密切配合，共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪；要建立線索移送制度，銀行對(duì)發(fā)現(xiàn)的票據(jù)詐騙犯罪線索和可疑分子，應(yīng)及時(shí)移送公安部門(mén)；要建立工作聯(lián)絡(luò)制度，銀行、公安部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議、案情通報(bào)會(huì)；要建立專(zhuān)家咨詢(xún)制度，公安部門(mén)可以聘請(qǐng)銀行專(zhuān)家做顧問(wèn)，協(xié)助破案；要建立資料交換制度；借鑒海關(guān)設(shè)立走私犯罪偵查局的經(jīng)驗(yàn)，在中國(guó)人民銀行總行成立金融犯罪偵查局，接受公安部和中央金融工委的雙重領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)打擊金融犯罪的組織和領(lǐng)導(dǎo)。