金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行又是金融的核心。銀行是否安全和穩(wěn)健，對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有非常重要的影響。本文通過(guò)研究我國(guó)商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)和分析國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題，提出了國(guó)有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理面臨的挑戰(zhàn)

　　我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，將進(jìn)一步開(kāi)放金融服務(wù)業(yè)市場(chǎng)，特別是在經(jīng)營(yíng)品種、開(kāi)放區(qū)域、股權(quán)配置等方面要做出較大的調(diào)整。相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)的金融服務(wù)業(yè)在銀行等級(jí)、服務(wù)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)品種、市場(chǎng)滲透和銀企合作方面，競(jìng)爭(zhēng)力比較弱，面臨著來(lái)自國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)和沖擊。

　�。ㄒ唬┪覈�(guó)金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和功能劃分將面臨重組。加入世貿(mào)組織后，外資銀行進(jìn)入會(huì)對(duì)中資銀行的壟斷地位形成巨大的沖擊。由于對(duì)外資銀行的種種限制將逐步取消，外資銀行將憑借其完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能與中資銀行展開(kāi)激烈的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)爭(zhēng)奪戰(zhàn)。外資銀行大多實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，往往集商業(yè)銀行、投資銀行、證券、保險(xiǎn)于一身，與嚴(yán)格實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的中資銀行相比，可以為客戶(hù)提供更為完全的商業(yè)銀行服務(wù)，滿(mǎn)足客戶(hù)多元化業(yè)務(wù)的要求。中資銀行在優(yōu)質(zhì)客戶(hù)發(fā)展和鞏固方面的競(jìng)爭(zhēng)力將受到很大程度的制約，其壟斷地位將會(huì)受到?jīng)_擊。

　　根據(jù)有關(guān)專(zhuān)家的預(yù)測(cè)，在我國(guó)加入世貿(mào)組織五年后，外資銀行業(yè)市場(chǎng)份額將會(huì)大幅增長(zhǎng)，如下表所示：

　　在這樣的背景下，中資銀行的盈利能力將被極大的削弱。同時(shí)，伴隨著中資銀行市場(chǎng)份額的縮小和優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的減少，國(guó)有商業(yè)銀行將喪失很大一部分贏利業(yè)務(wù)和贏利區(qū)域，極有可能進(jìn)入虧損狀態(tài)。比較而言，中資銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行不僅歷史包袱沉重，而且在開(kāi)展新業(yè)務(wù)時(shí)必須顧及國(guó)家利益，因此不贏利業(yè)務(wù)在中資銀行中占相當(dāng)比重。雖然目前外資銀行在許多銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額中還不占優(yōu)勢(shì)，但其業(yè)務(wù)基本上是贏利業(yè)務(wù)。這將導(dǎo)致中資銀行的不贏利業(yè)務(wù)比例上升。此外，雖然目前中資銀行的流動(dòng)性比較強(qiáng)，但面臨著被大量不良資產(chǎn)侵蝕的危險(xiǎn)。如果外資銀行大規(guī)模進(jìn)入并且擴(kuò)大吸收國(guó)內(nèi)居民與企業(yè)持有的外幣和人民幣存款，必然對(duì)中資銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響，甚至?xí)�威脅中資銀行的生存。

　�。ǘ�）對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)形成沖擊。我國(guó)加入世貿(mào)組織后，國(guó)際貿(mào)易將飛速發(fā)展。因此銀行的國(guó)際結(jié)算、信用證業(yè)務(wù)大量增加，外資銀行將憑借其操作規(guī)范、管理先進(jìn)以及與跨國(guó)公司的長(zhǎng)期合作關(guān)系，對(duì)中資銀行形成較強(qiáng)的挑戰(zhàn)。

　�。ㄈ�）對(duì)管理體制和經(jīng)營(yíng)體制方面的沖擊。外資銀行健全的管理體制、科學(xué)的決策機(jī)制和靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使其具備較強(qiáng)的化解風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓的能力。而且，大部分外資銀行擁有先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，技術(shù)基礎(chǔ)雄厚，能做到銀行業(yè)務(wù)全球聯(lián)網(wǎng)。這不僅使外資銀行管理層能對(duì)全行業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)控，也提高了外資銀行的經(jīng)營(yíng)效率，使其具有較強(qiáng)的創(chuàng)新和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

　�。ㄋ模�對(duì)優(yōu)秀金融人才的沖擊。近幾年來(lái)，我國(guó)金融部門(mén)的知識(shí)結(jié)構(gòu)優(yōu)于其他行業(yè)，高水平人才引進(jìn)的速度很快，提高了我國(guó)金融部門(mén)的綜合知識(shí)水平。但是，在我國(guó)加入世貿(mào)組織后，外資銀行將突破地域和數(shù)量限制在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)內(nèi)管理和專(zhuān)業(yè)人才的需求將更為強(qiáng)烈。他們可以用高薪聘用、委以重任、出國(guó)培訓(xùn)等優(yōu)厚條件，以及科學(xué)的人才管理方式，挖走金融人才。而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行受工資、福利、社會(huì)保障等現(xiàn)有體制條件的限制，如果不能進(jìn)一步完善人才的培養(yǎng)和建立激勵(lì)機(jī)制，將會(huì)使大量?jī)?yōu)秀人才外流。

　　面對(duì)新的形勢(shì)和挑戰(zhàn)，我國(guó)商業(yè)銀行必須充分利用入世后有限的過(guò)渡期，變壓力為動(dòng)力，加快學(xué)習(xí)國(guó)際上先進(jìn)科學(xué)的銀行管理方法和技術(shù)，完善內(nèi)部管理機(jī)制，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，以全新的面貌參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。

　　二、國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的主要問(wèn)題

　　當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中問(wèn)題和困難比較多的主要是國(guó)有商業(yè)銀行。國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，更是我國(guó)銀行業(yè)的主體和中堅(jiān)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位。應(yīng)當(dāng)肯定地說(shuō)，近20年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行在改革開(kāi)放中不斷發(fā)展壯大，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，必須看到，國(guó)有商業(yè)銀行存在的問(wèn)題還相當(dāng)突出，主要是：

　�。ㄒ唬┎涣假J款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)很大。按中國(guó)人民銀行規(guī)定的不良貸款比例（一逾兩呆）不得超過(guò)15％的標(biāo)準(zhǔn)，2001年，除中國(guó)建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20％以上。由于長(zhǎng)期以來(lái)呆賬準(zhǔn)備計(jì)提不足，大量的呆賬貸款沒(méi)有能夠及時(shí)核銷(xiāo)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越積越大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)（國(guó)有商業(yè)銀行的固定資本比率均超過(guò)30％，如加上在建工程，比例更高）上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。由此造成國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力極其脆弱。

　�。ǘ�）經(jīng)營(yíng)效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國(guó)有商業(yè)銀行都是盈利。但是，如果足額計(jì)提定期存款應(yīng)付利息，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提足貸款損失準(zhǔn)備，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上管理費(fèi)用居高難下，國(guó)有商業(yè)銀行這種虛盈實(shí)虧的狀況，短期內(nèi)還難以改變。要達(dá)到國(guó)際上業(yè)績(jī)優(yōu)良商業(yè)銀行1.5％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長(zhǎng)期而艱巨。

　�。ㄈ�）經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，管理手段落后。主要是沒(méi)有建立良好完善的公司治理結(jié)構(gòu)，政企不分、產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)任不明，缺乏科學(xué)的決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制； 分支機(jī)構(gòu)龐大，管理層次多，冗員過(guò)多，人員素質(zhì)較低；內(nèi)控管理不力，道德風(fēng)險(xiǎn)較大，違規(guī)違法行為和金融犯罪案件較多。

　�。ㄋ模�歷史包袱沉重，短期難以消化。一是歷年積累下來(lái)的大量表內(nèi)應(yīng)收利息回收無(wú)望，需要核銷(xiāo)； 二是按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度提足貸款損失準(zhǔn)備，財(cái)務(wù)能力難以承受； 三是已經(jīng)形成的大量貸款損失，沒(méi)有足夠資金核銷(xiāo)；四是存款應(yīng)付利息長(zhǎng)期提取不足，欠賬較多； 五是稅賦較重，影響盈利和積累。

　　國(guó)有商業(yè)銀行的上述問(wèn)題，既是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的反映，也是內(nèi)部管理長(zhǎng)期積弊的表現(xiàn)。既有歷史原因，也有體制因素；既有客觀(guān)原因，也有主觀(guān)因素。面對(duì)入世后的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行必須深化改革，加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，把國(guó)有商業(yè)銀行辦成真正的銀行。

　　三、深化國(guó)有商業(yè)銀行改革的主要措施

　　國(guó)有商業(yè)銀行的改革，必須按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的要求，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)行機(jī)制健全，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

　�。ㄒ唬┲鸩礁母锂a(chǎn)權(quán)制度，加快建設(shè)良好公司治理機(jī)制。必須改革國(guó)有商業(yè)銀行目前單一的國(guó)有產(chǎn)權(quán)體制，將其改造成國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而在條件成熟時(shí)上市，這是國(guó)有商業(yè)銀行建立良好公司治理機(jī)制的前提。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，良好的公司治理機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括六個(gè)方面的內(nèi)容（劉明康2002）：一是具有清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略； 二是具有科學(xué)的決策系統(tǒng)； 三是實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則和透明的信息披露制度；四是建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制；五是能夠吸收和培育優(yōu)秀人才；六是建立健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。要通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革，完善國(guó)有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)，使其決策、管理、監(jiān)督機(jī)構(gòu)相分離，明確劃分所有者、管理者、監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)、管理嚴(yán)密，監(jiān)督有力、經(jīng)營(yíng)高效。

　�。ǘ�）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，努力降低不良貸款比例。國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中要始終堅(jiān)持安全性原則，把控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，逐年降低不良貸款比例，減少資產(chǎn)損失，保證資產(chǎn)安全，作為經(jīng)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)。要通過(guò)全面實(shí)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度，健全貸款評(píng)審決策機(jī)制，對(duì)貸款質(zhì)量實(shí)行全過(guò)程監(jiān)測(cè)和跟蹤管理，及時(shí)預(yù)測(cè)和掌握資產(chǎn)質(zhì)量的發(fā)展變化趨勢(shì)。要有效防范貸款發(fā)放和呆賬核銷(xiāo)過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）提高盈利能力，實(shí)現(xiàn)最大效益。國(guó)有商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，必須在保證資產(chǎn)安全的前提下，努力實(shí)現(xiàn)最大的利潤(rùn)，這是商業(yè)銀行增加積累、不斷發(fā)展的客觀(guān)要求。在目前存貸款利差較小的情況下，國(guó)有商業(yè)銀行要增加盈利，僅靠擴(kuò)大貸款規(guī)模是不夠的，必須大力開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量，增加非利息收入。這也是近十幾年來(lái)國(guó)際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。要按照成本效益原則，精減分支機(jī)構(gòu)，裁減冗員，降低經(jīng)營(yíng)管理成本。另外，目前國(guó)有商業(yè)銀行的流動(dòng)性過(guò)高，增加盈利仍有較大的空間，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在保持合理流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，適當(dāng)增加長(zhǎng)期資產(chǎn)比重，以提高盈利水平。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)外部監(jiān)管，守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。健全金融監(jiān)管法規(guī)，完善銀行監(jiān)管細(xì)則，提高銀行監(jiān)管的權(quán)威性。建議我國(guó)中央銀行參照美國(guó)的CALL REPORT的格式和內(nèi)容，完善現(xiàn)行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系，制定出一套中國(guó)的CALL REPORT，由商業(yè)銀行按季呈報(bào)。在此基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)際上先進(jìn)的評(píng)級(jí)方法，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，建立一套科學(xué)完備的分析指標(biāo)體系和考核評(píng)級(jí)方法，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，評(píng)定等級(jí)，對(duì)其存在的問(wèn)題及時(shí)提出警示，然后輔之以現(xiàn)場(chǎng)檢查，促進(jìn)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保障金融穩(wěn)定。此外，應(yīng)充分利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)督。按照國(guó)際慣例，中央銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為常年審計(jì)人，對(duì)其按季呈交中央銀行的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)表、年報(bào)以及其他重要事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

　�。ㄎ澹﹪�(guó)家給予政策扶持，逐步放開(kāi)金融業(yè)務(wù)范圍管制。國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期積累的歷史包袱，僅靠其自身力量不可能完全消化，國(guó)家必須分擔(dān)一部分責(zé)任，并給予政策支持。一是國(guó)家財(cái)政應(yīng)繼續(xù)拿出資金補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行的資本，使其實(shí)際資本充足率達(dá)到8％以上； 二是目前國(guó)有商業(yè)銀行的附屬資本很少，應(yīng)當(dāng)允許其發(fā)行一部分長(zhǎng)期債券，這樣既可增加長(zhǎng)期資金來(lái)源，又可補(bǔ)充附屬資本；三是減免稅收，建議將商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)稅率降至3％以下，并在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的所得稅實(shí)行先征后返的優(yōu)惠政策，以提高其盈利，并增加資本積累； 四是放松金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管制，允許商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

　�。�六）引進(jìn)優(yōu)秀人才，實(shí)行激勵(lì)機(jī)制。我國(guó)入世后，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)不僅是業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是人才的爭(zhēng)奪。近幾年來(lái)，由于用人機(jī)制和待遇問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行人才流失比較嚴(yán)重。為了應(yīng)對(duì)外資銀行的挑戰(zhàn)，提高管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，國(guó)有銀行必須改革干部人事制度，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，吸收和留住優(yōu)秀人才。同時(shí)，大力加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想品德教育，不斷提高銀行從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。