【論文關鍵詞】區(qū)域經濟 區(qū)域創(chuàng)新 財政政策 財政政策創(chuàng)新

　　【論文摘要】區(qū)域創(chuàng)新能力正日益成為區(qū)域經濟參與市場競爭的重要因素，財政政策作為政府宏觀調控的重要手段,在引導資源配置,促進產業(yè)空間布局的實施和區(qū)域經濟格局的形成方面具有重要作用。為提升區(qū)域創(chuàng)新能力，要加大財政的投入力度，鼓勵企業(yè)自主創(chuàng)新；發(fā)揮財政導向功能，搭建技術創(chuàng)新平臺；注重財政扶持，促進科技創(chuàng)新與轉化。同時，也要積極探索財政政策的創(chuàng)新。

　　當前，提高自主創(chuàng)新能力具有重要地位。黨的十七大明確指出，提高自主創(chuàng)新能力，建設創(chuàng)新型國家，要堅持走中國特色自主創(chuàng)新道路，加大對自主創(chuàng)新投入，著力突破制約經濟社會發(fā)展的關鍵技術；要加快建設國家創(chuàng)新體系，支持基礎研究、前沿技術研究、社會公益性技術研究；要加快建立以企業(yè)為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創(chuàng)新體系，引導和支持創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚，促進科技成果向現(xiàn)實生產力轉化；完善鼓勵技術創(chuàng)新和科技成果產業(yè)化的法制保障、政策體系、激勵機制、市場環(huán)境。目前，我國正處在經濟增長方式轉變、產業(yè)結構調整的關鍵時期，區(qū)域經濟也正日漸成為一個國家或地區(qū)經濟發(fā)展的重要載體，發(fā)展區(qū)域經濟是社會全面進步、實現(xiàn)小康社會的客觀要求[1]。區(qū)域經濟的發(fā)展離不開自主創(chuàng)新能力的提高，區(qū)域創(chuàng)新能力也是區(qū)域經濟快速、協(xié)調、健康發(fā)展的主要源泉和動力之一。作為政府宏觀調控主要手段之一的財政政策需要為區(qū)域創(chuàng)新提供強大的財力和政策支持，并通過激勵、引導機制促使區(qū)域創(chuàng)新成果轉化為現(xiàn)實的生產力。因此，研究區(qū)域創(chuàng)新能力提升的財政政策選擇具有重要意義。

　　一、區(qū)域創(chuàng)新能力與財政政策作為

　　1．區(qū)域創(chuàng)新能力與財政支持

　　經濟學意義上的區(qū)域是指特定時空范圍內社會資源、技術資源和自然資源的集合，其范圍既有地理上的特性,又與行政區(qū)域的劃分特點有關[2]。經濟區(qū)域是經濟基礎的范疇，而行政區(qū)域則是上層建筑的范疇；但它們密切相關，行政區(qū)域的領導者擔負著發(fā)展本區(qū)域內經濟的重任，而任何經濟區(qū)域的經濟發(fā)展又離不開其所屬于的行政領導者的管理與協(xié)調。

　　創(chuàng)新是知識的產生、擴散和使用。一個地區(qū)的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是指由參與知識、技術發(fā)展和擴散的企業(yè)、大學和研究機構組成，并由中介機構廣泛介入和政府適當參與的一個為創(chuàng)造、儲備和轉讓知識、技能和新產品相互作用的有機網絡系統(tǒng)[3]。區(qū)域創(chuàng)新能力是以區(qū)域內技術能力為基礎的、實施產品創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新的能力，其組成結構主要由區(qū)域內創(chuàng)新資源投入能力、區(qū)域內創(chuàng)新管理能力和區(qū)域內研究開發(fā)能力三要素構成。創(chuàng)新主體在這“三種要素能力”中都發(fā)揮著重要的作用，但各有側重：在創(chuàng)新資源投入方面，企業(yè)應發(fā)揮主要作用；在創(chuàng)新管理能力方面，政府有關機構和中介機構起著關鍵作用；在研究開發(fā)能力方面，科研機構和企業(yè)是主要影響因素。

　　在當今經濟全球化程度日益加深的同時，世界經濟發(fā)展日益呈現(xiàn)出明顯的區(qū)域化特征：個別產業(yè)群中企業(yè)間的相互作用開始區(qū)域化；全球性公司所做出的決策，是尋求擁有競爭優(yōu)勢的區(qū)域產業(yè)群的區(qū)域經濟；區(qū)域創(chuàng)新能力是區(qū)域經濟參與者競爭優(yōu)勢的重要標志，且日益成為地區(qū)經濟獲取國際競爭優(yōu)勢的決定性因素，賦予了地區(qū)創(chuàng)新的潛力，并決定著單個企業(yè)的區(qū)位選擇[4]。而區(qū)域創(chuàng)新能力的提升離不開區(qū)域的社會文化環(huán)境、地理資源環(huán)境以及制度創(chuàng)新環(huán)境等等，其中財政政策的選擇與創(chuàng)新發(fā)揮著重要的作用。區(qū)域創(chuàng)新涉及科學、技術、組織、金融、商業(yè)等多個領域，科學研究、理論創(chuàng)新、產品的研究開發(fā)、試制、技術定型、工業(yè)生產和銷售等多個環(huán)節(jié)的復制過程。在這個過程之中需要大量的資金和智力資源的投入，因此，財政政策有必要通過投入配置提供較好的經濟基礎和教育、科學文化基礎。區(qū)域的創(chuàng)新活動又面臨著技術開發(fā)失敗、市場對新產品不予接受或市場在一定時期內不能形成有效規(guī)模來支撐新技術實現(xiàn)產業(yè)化等風險，這就要求政府通過財政支持以增強區(qū)域創(chuàng)新承受風險的實力。可以說，區(qū)域創(chuàng)新能力決定著一個地區(qū)經濟的長期競爭力，而財政政策的調控參與、激勵和引導以及財政政策的自我完善和創(chuàng)新是提升區(qū)域創(chuàng)新能力的重要路徑選擇。

　　2．財政政策在培養(yǎng)區(qū)域創(chuàng)新能力中的作為

　　區(qū)域經濟的演化發(fā)展機制主要有市場自動調節(jié)機制和政府行政干預機制。市場機制通過“看不見的手”進行資源配置，推動區(qū)域經濟的形成與發(fā)展并促使各區(qū)域經濟協(xié)調發(fā)展；當區(qū)域經濟出現(xiàn)發(fā)展不平衡、不協(xié)調等市場失靈現(xiàn)象時，政府就可以通過“看得見的手”來進行干預和宏觀調控，采取積極的政策措施以推動區(qū)域經濟的健康、持續(xù)發(fā)展[2]。作為宏觀調控的主要杠桿之一的財政政策，歷來是各國政府作用于經濟的重要手段，而且發(fā)達國家實施的以財政政策為主的區(qū)域經濟政策對區(qū)域經濟的發(fā)展作出了重要的貢獻，值得我們學習和借鑒。財政政策對培養(yǎng)區(qū)域創(chuàng)新能力、發(fā)展區(qū)域經濟主要有如下功能：

　�。�1）協(xié)調功能[2]

　　財政政策協(xié)調的對象是創(chuàng)新活動所涉及的有關主體，其協(xié)調的主要內容包括兩個方面：首先，技術創(chuàng)新是一種以市場為基礎的活動，即市場在確定企業(yè)從事什么創(chuàng)新、什么時候進行創(chuàng)新、以什么方式進行創(chuàng)新、給企業(yè)以什么創(chuàng)新回報時能為之提供決策信息，但另一方面由于創(chuàng)新過程內在的技術不確定性和市場的不確定性，以及市場機制在激勵創(chuàng)新中的不完善，因此存在著市場協(xié)調創(chuàng)新時的“失效”現(xiàn)象，這時候就需要政府的財政政策進行干預調節(jié)；其次，經濟區(qū)域的創(chuàng)新活動受制于歷史塑成的制度，不同“區(qū)域”會以不同的制度來推動創(chuàng)新，這便造成了區(qū)域創(chuàng)新效率的差異，低效率的創(chuàng)新制度就是創(chuàng)新活動中的“制度失效”，這也是重要的協(xié)調內容。這時候就需要創(chuàng)新財政政策進而改變低效率的制度，為區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)造高效的制度環(huán)境。

　�。�2）催化功能

　　經濟區(qū)域內的不同地區(qū)，其創(chuàng)新基礎有很大的區(qū)別：一些地區(qū)創(chuàng)新基礎較好；另一些地區(qū)創(chuàng)新基礎較差。但往往是這些“較差地區(qū)”對新的技術機會非常敏感，渴望在產品、工藝或服務上實現(xiàn)重大突破。而且，對于新的技術機會，這些地區(qū)不存在太高的技術轉換成本。因而，這些“較差地區(qū)”可能在區(qū)域創(chuàng)新生成方面發(fā)揮更大的作用。所謂“催化功能”，就是指，財政政策應通過運用創(chuàng)新資源、資金、政策和制度，對“較差地區(qū)”實施有效催化；另一方面，則是通過政策和制度促進創(chuàng)新基礎較好的地區(qū)向“較差地區(qū)”進行創(chuàng)新轉移[②]。

　　（2）化險功能

　　創(chuàng)新活動的不確定性和高投入性，使得研究開發(fā)工作很難通過外部資本市場進行融資；成果轉化過程中的專業(yè)障礙和信息障礙容易造成風險投資者信心不足；新產品進入規(guī)模擴張階段后，由于資金短缺,往往使企業(yè)進入“死亡峽谷”。對于財政政策來說，“化險”并不是回避上述風險，而是如何提供信息降低區(qū)域內企業(yè)的創(chuàng)新風險，通過提供適當?shù)馁Y源和財稅政策以承擔特定項目的創(chuàng)新風險。

　�。�4）解惑功能

　　創(chuàng)新技術是一種信息產品，這種“信息產品”的公共物品和難以交易的特性，使得區(qū)域創(chuàng)新活動處于一種兩難困惑：通過強有力的創(chuàng)新保護管理雖可增加創(chuàng)新者的收益，但也增加了創(chuàng)新技術交易的障礙，減少了新產品的應用，結果造成區(qū)域社會福利的損失，最終也不利于提高創(chuàng)新者的積極性；若不實施強有力的創(chuàng)新保護管理，雖然可以暫時提高區(qū)域內由創(chuàng)新所帶來的福利，但這將影響創(chuàng)新者的持續(xù)創(chuàng)新活動。財政政策對此應當從制度和政策上能給以解惑。

　　二、提升區(qū)域創(chuàng)新能力的財政政策選擇

　　區(qū)域創(chuàng)新能力包括區(qū)域內資源投入能力、區(qū)域內管理能力、區(qū)域內研究開發(fā)能力三大要素，而財政政策具有籌集資金職能、配置資金職能、調節(jié)經濟職能、監(jiān)督職能和穩(wěn)定職能五大職能。由此出發(fā)，結合目前我國區(qū)域經濟發(fā)展現(xiàn)狀，可以從如下幾個方面探尋提升區(qū)域創(chuàng)新能力的財政政策。

　　1．加大財政投入力度，鼓勵企業(yè)自主創(chuàng)新

　　企業(yè)作為技術創(chuàng)新的核心主體，具有對創(chuàng)新進行投入、實施研究開發(fā)并將創(chuàng)新技術商業(yè)化的功能。因此，加大財政投入力度，鼓勵企業(yè)自主創(chuàng)新，有助于整個區(qū)域創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高。

　　（1）介入和推動風險投資的發(fā)展，加大對地方高新技術投入的力度

　　風險投資被人們譽為“經濟增長的發(fā)動機”。地方要實現(xiàn)傳統(tǒng)產業(yè)和產品的提升、更新?lián)Q代，必須依靠科技創(chuàng)新；要尋求新的經濟增長點，迎接知識經濟時代的挑戰(zhàn)，也要依靠科技創(chuàng)新，而科技創(chuàng)新離不開風險投資的健康發(fā)展。財政支持高科技風險投資的主要方式包括：一是通過財政適當投入，創(chuàng)建高新技術開發(fā)區(qū)和高新技術創(chuàng)業(yè)服務中心，創(chuàng)造局部優(yōu)化環(huán)境，為高新技術企業(yè)提供綜合服務；二是集中財政科技資金和高新技術引導資金大力支持高新技術項目；三是通過適度的財政資金引導，提高民間風險投資者對高科技產業(yè)投資的積極性；四是采取財政全額貼息或部分貼息的方式為風險創(chuàng)業(yè)企業(yè)尋找銀行貸款提供支持。

　�。�2）調整財政支出結構，拓寬地方企業(yè)融資渠道

　　區(qū)域經濟發(fā)展與創(chuàng)新過程中普遍的瓶頸制約是資金供給的短缺。盡管市場體制下，企業(yè)是投資的主體，但財政政策和投資的導向功能和乘數(shù)效應卻發(fā)揮著極其重要的作用。因此，應著重利用財政資金的杠桿作用，充分調動社會各方面的資金。從實際的操作看，積極運用財政貼息、風險擔保等手段，吸附、引導和動員社會各類資金流向�？稍谪斦�貼息的基礎上，積極引導銀行等各種金融機構介入；以政府信用為擔保，積極爭取世界銀行貸款等外國借款投入。同時，財政部門通過認真落實各項優(yōu)惠政策，積極引進發(fā)展BOT、TOT等投資形式，吸引外資，最終達到以較少的財政資金牽引較大的資本進入建設項目之中，從而有效解決資本供給不足這一瓶頸，為企業(yè)進行技術創(chuàng)新提供條件，促進區(qū)域經濟結構的調整和產業(yè)技術的升級。

　　（3）運用財政資金激勵，增強企業(yè)創(chuàng)新能力

　　發(fā)展財政資金對激勵企業(yè)自主創(chuàng)新的引導作用，激勵企業(yè)開展技術創(chuàng)新和對引進先進技術的消化吸收與再創(chuàng)新。引導和支持大型骨干企業(yè)開展戰(zhàn)略性關鍵技術和重大裝備的研究開發(fā)，建立具有國際先進水平的技術創(chuàng)新平臺，加強面向企業(yè)技術創(chuàng)新的服務體系建設。要把企業(yè)的研發(fā)投入作為認定高新技術企業(yè)、確定政府項目承擔單位的重要衡量條件；研究制定鼓勵高新技術企業(yè)增加研發(fā)開發(fā)投入的新政策，在研發(fā)經費計入成本，抵扣所得稅額及先進技術、發(fā)明專利購買費用攤入管理費用等方面按國家有關規(guī)定給予優(yōu)惠。完善知識產權創(chuàng)造、保護和運用的機制，營造良好的技術創(chuàng)新環(huán)境。

　　2．發(fā)揮財政導向功能，搭建技術創(chuàng)新平臺

　　政府作為技術創(chuàng)新的引導者和維護者，具有制定政策、制度和規(guī)劃，提供共性技術和設施的功能，從財政支持方面來說，提供公共物品，滿足區(qū)域經濟的共性需求是財政支持的重要方面。政府可以按照公共資源共享最多原則，針對企業(yè)的公共性需求集中建立技術創(chuàng)新平臺，形成具有較強創(chuàng)新能力的創(chuàng)新網絡。

　　（1）建設區(qū)域技術市場，降低區(qū)域創(chuàng)新成本

　　技術市場的公共性決定了它屬于政府公共服務的范疇。通過財政投入，建設技術市場，企業(yè)不僅可以降低企業(yè)技術創(chuàng)新的門檻、減少創(chuàng)新風險、降低創(chuàng)新點交易費用，而且還可以在全國范圍內尋求技術源用于技術改造和產品開發(fā)。政府借助區(qū)域技術市場，為區(qū)域經濟創(chuàng)新提供了從外界吸取營養(yǎng)的臍帶。

　�。�2）突破制約區(qū)域經濟發(fā)展的基礎設施瓶頸，營造區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境

　　一是發(fā)揮信息導向功能。企業(yè)的技術創(chuàng)新有賴于政府的信息導向。政府應從過去陷入企業(yè)自主創(chuàng)新的具體事務、幫助企業(yè)找銀行貸款等瑣碎事務中解脫出來，努力建設技術創(chuàng)新網絡和創(chuàng)新信息平臺，及時發(fā)布創(chuàng)新信息，并提出指導性意見，供企業(yè)決策參考。二是著力推行教育與培訓計劃、鼓勵本地科研機構與企業(yè)的聯(lián)合，不斷改善區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境。鼓勵高校、科研機構等“創(chuàng)新中心”對技術擴散和集體學習過程的推動作用。積極推動高校、科研機構成為區(qū)域經濟內創(chuàng)新的源泉。此外，政府還應在區(qū)域內建立和健全質量評測體系和質量監(jiān)督體系，維護公平競爭，著力提高地區(qū)品牌聲譽等。

　�。�3）實施政府采購制度，引導區(qū)域創(chuàng)新方向

　　在WTO游戲規(guī)則許可范圍內，通過優(yōu)先性的政府采購，可以發(fā)揮其生產引導功能，擴大經濟區(qū)域范圍內的產業(yè)擴張。同時，由于企業(yè)自主創(chuàng)新投入大、風險也大，通過對積極進行自主創(chuàng)新的產業(yè)的產品實行政府采購，有利于激發(fā)企業(yè)自主創(chuàng)新的熱情，也可以對社會資本產生良好的示范效應，從而為區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)造良好的條件。

　　3．注重財政政策扶持，促進科技創(chuàng)新與轉化

　　科研機構(包括政府的、企業(yè)的與高校的科研機構)與高校是技術創(chuàng)新的鋪路石，應具有提供創(chuàng)新所需的知識源、技術源、人才源的功能。通過必要的財政政策扶持，大力促進科技進步與科技創(chuàng)新，是提升區(qū)域創(chuàng)新能力、加快區(qū)域經濟發(fā)展步伐的必經之路。

　�。�1）以能力建設為核心，重視創(chuàng)新人才培養(yǎng)開發(fā)

　　加大對以高水平研發(fā)人才、高技能生產人才和高層次管理人才為主體的高新技術產業(yè)專門人才的培養(yǎng)。設立人才培訓專項資金，建立人才培訓基地，抓好高新技術企業(yè)優(yōu)秀人才的培訓。積極發(fā)展職業(yè)技術教育，特別是高等職業(yè)技術教育，建立終身教育體系，全面提高高新技術企業(yè)科技人員和產業(yè)工人素質。

　�。�2）以創(chuàng)新和業(yè)績?yōu)閷�向，建立新的分配激勵機制

　　改革和完善企業(yè)分配和激勵機制，支持企業(yè)培養(yǎng)和吸引創(chuàng)新型人才。積極推行期權、年薪制、技術入股等激勵措施，鼓勵資本、技術等要素參與分配，允許在產權結構中保持一定比例的創(chuàng)業(yè)股、管理股、技術股和職工持股，完善科研人員和高級管理人員的報酬體系。

　　（3）健全人才流動機制，加強產業(yè)頂尖人才的引進

　　建立有利于高科技人才有序流動的機制，制定吸引國內外科技專家、企業(yè)家參與高新技術研究開發(fā)和高新技術企業(yè)創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，支持鼓勵有條件的重點骨干企業(yè)引進頂尖人才。加快形成開放、流動、人盡其才的用人機制，推動科技界與產業(yè)界的聯(lián)系交流，促進科技知識向產業(yè)領域的擴散應用。進一步加強產、學、研合作，實行科研人員相互兼職和交流，實現(xiàn)科研設施和信息共享，提高高新技術研發(fā)水平和產業(yè)化水平。

　�。�4）建立科技成果轉化機制，促進科研成果的產業(yè)化和商品化

　　中介機構(咨詢機構、技術市場、工程中心、產學研聯(lián)合體、創(chuàng)業(yè)中心)是創(chuàng)新主體的聯(lián)系者，應具有催化創(chuàng)新技術商品化的功能。財政政策應該通過對中介機構的財政投入和調節(jié)，對企業(yè)使用科技成果應當實施稅收優(yōu)惠，如對企業(yè)購買無形資產的特許權使用費支出允許在稅前列支。鼓勵科技成果轉讓，對科技成果轉讓、技術開發(fā)等業(yè)務收入所得稅實行優(yōu)惠照顧。對科研單位與企業(yè)互相合并的，在合并初期也應給予適當?shù)乃�得稅�?yōu)惠照顧；對科研單位引進外國新技術所支付的技術轉讓費可比照研究開發(fā)費用，實行適當稅收優(yōu)惠等。

　　4．財政政策的創(chuàng)新

　　制度是用于支配特定的行為模式與相互關系的一套行為規(guī)則。根據新制度經濟學的觀點，經濟活動中的資本、土地、和勞動這些基本的要素只有在制度的作用下才能發(fā)揮功能。經濟發(fā)展離不開制度的創(chuàng)新，財政政策作為上層建筑的一個重要組成部分，對社會經濟發(fā)展具有重大促進作用，它能產生一種效應，協(xié)調生產要素，配置資源，形成推動經濟發(fā)展的動力。同時，財政政策可以調節(jié)各種利益，調動各方面的積極性，促進生產力的發(fā)展[4]�？梢�，財政政策在促進區(qū)域經濟發(fā)展、提升區(qū)域創(chuàng)新能力中具有全局性、長期性的推動作用。因此，創(chuàng)新財政政策，努力提高財政政策的效率，利用財政政策培育經濟主體內在的良性循環(huán)機制，有助于區(qū)域創(chuàng)新能力的進一步提高，也勢必成為區(qū)域經濟發(fā)展的重要推力。