摘要：我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展比較晚，對(duì)保險(xiǎn)代理人的管理在法律和制度上都還存在不足，2009年新《保險(xiǎn)法》的修訂在一定程度上規(guī)范了代理人的管理，但仍存在問(wèn)題。本文針對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)代理人組織形式的缺失，提出創(chuàng)立個(gè)人保險(xiǎn)代理人合作社，并對(duì)合作社的創(chuàng)立方式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)做出了詳細(xì)的闡述，合作社的建立有利于個(gè)人保險(xiǎn)代理人的監(jiān)管，同時(shí)提高了個(gè)人保險(xiǎn)代理人的福利水平，有利于整個(gè)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的穩(wěn)定與發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：組織缺失；合作社；共同基金

　　1、以保險(xiǎn)代理人為主導(dǎo)的保險(xiǎn)中介發(fā)展現(xiàn)狀及監(jiān)管

　　我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的發(fā)展起步比較晚，初期并沒(méi)有取得實(shí)質(zhì)性的發(fā)展。直至1996年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)引進(jìn)美國(guó)友邦保險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷制度后，中國(guó)保險(xiǎn)中介才開始真正起步。經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)已形成一定規(guī)模，截至2008年年底，全國(guó)共有保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)2445家，營(yíng)銷員2560532人。全國(guó)中介共實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入720.02億元，同比增長(zhǎng)19.88%.全國(guó)保險(xiǎn)公司通過(guò)保險(xiǎn)中介渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入8043.50億元，同比增長(zhǎng)38.84%，占全國(guó)總保費(fèi)收入的82.21%.

　　我國(guó)2009年修訂的新《保險(xiǎn)法》將個(gè)人保險(xiǎn)代理人寫進(jìn)了保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的行列中，第一百二十一條規(guī)定“個(gè)人保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的代理從業(yè)人員、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的資格證書。”同時(shí)，第一百二十四條規(guī)定“保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。未經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人不得動(dòng)用保證金。”新《保險(xiǎn)法》并沒(méi)有要求個(gè)人保險(xiǎn)代理人領(lǐng)取保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證、辦理工商登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照并繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定，僅規(guī)定個(gè)人保險(xiǎn)代理人應(yīng)當(dāng)具備國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得資格證書。

　　2、個(gè)人保險(xiǎn)代理人組織形式的缺失

　　我國(guó)新《保險(xiǎn)法》第一百二十六條規(guī)定“保險(xiǎn)人委托保險(xiǎn)代理人代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與保險(xiǎn)代理人簽訂委托代理協(xié)議，依法約定雙方的權(quán)利和義務(wù)”，且第十百二十七條規(guī)定“保險(xiǎn)代理人根據(jù)保險(xiǎn)人的授權(quán)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任。保險(xiǎn)代理人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以保險(xiǎn)人名義訂立合同，使投保人有理由相信其有代理權(quán)的，該代理行為有效。保險(xiǎn)人可以依法追究越權(quán)的保險(xiǎn)代理人的責(zé)任。”。保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人一般為委托代理關(guān)系，保險(xiǎn)代理人并非保險(xiǎn)公司的正式員工，不受《勞動(dòng)法》的保護(hù)，不享受公司的醫(yī)保、社保等福利，這些因素導(dǎo)致了個(gè)人保險(xiǎn)代理人的短視行為，如未正確引導(dǎo)投保人履行如實(shí)告知義務(wù)；不向投保人解釋說(shuō)明保單的除外責(zé)任等，這些行為直接引發(fā)了投保人與保險(xiǎn)公司間的糾紛。

　　從宏觀角度看，個(gè)人保險(xiǎn)代理人的短視行為和不誠(chéng)信行為的根源在于約束力的薄弱，在整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，只靠一根委托代理關(guān)系的細(xì)繩束縛著數(shù)以萬(wàn)計(jì)的個(gè)人保險(xiǎn)代理人，可以說(shuō)個(gè)人保險(xiǎn)代理人幾乎是無(wú)組織無(wú)紀(jì)律無(wú)約束的。

　　3、創(chuàng)立個(gè)人保險(xiǎn)代理人合作社

　　3.1建立方式

　　該合作社初始資金應(yīng)由財(cái)政資金單獨(dú)構(gòu)成，并注冊(cè)成為法人資格，建立一個(gè)共同基金，成立基金理事會(huì)，該理事會(huì)成員應(yīng)由保監(jiān)局代表、財(cái)政部代表及個(gè)人保險(xiǎn)代理人代表組成，下設(shè)投資、會(huì)計(jì)、法律等部。在我國(guó)境內(nèi)取得保險(xiǎn)代理人從業(yè)資格并從事個(gè)人保險(xiǎn)代理的代理人以會(huì)員的形式加入。

　　3.2基金理事會(huì)的職責(zé)

　�、俟芾砉餐�基金，制定基金的投資經(jīng)營(yíng)策略并組織實(shí)施。②選擇并委托基金投資管理人、托管人，對(duì)共同基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管，對(duì)投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行檢查；在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資。③負(fù)責(zé)該基金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。定期向會(huì)員公布基金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)情況。④為會(huì)員提供法律援助。

　　3.3共同基金的來(lái)源

　　共同基金的主要來(lái)源包括：

　�、俪跏假Y金；②個(gè)人保險(xiǎn)代理人的傭金；③保險(xiǎn)公司的補(bǔ)充資金；④投資收益。

　　其中個(gè)人保險(xiǎn)代理人的傭金是指代理人每次業(yè)務(wù)傭金的一定比例注入共同基金，該比例應(yīng)比我國(guó)社�；�金的個(gè)人繳納比例高些，10%左右；但我國(guó)稅法對(duì)于代理人個(gè)人所得稅的征收是按勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算的，稅率分20%、30%、40%三個(gè)累進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，相對(duì)于工資薪金所得的稅率是比較高的，稅務(wù)部門對(duì)于個(gè)人保險(xiǎn)代理人的傭金應(yīng)給予一定的稅收優(yōu)惠，從而減輕這群人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。保險(xiǎn)公司的補(bǔ)充資金是指保險(xiǎn)公司按個(gè)人代理人一定的傭金比例向基金補(bǔ)充的資金，該比例應(yīng)比我國(guó)社�；�金的企業(yè)繳納的比例低，10%左右。

　　3.4共同基金的結(jié)構(gòu)

　　共同基金應(yīng)分成兩個(gè)賬戶，個(gè)人賬戶和共同賬戶。

　�、賯�(gè)人賬戶分為普通賬戶和理賠賬戶，普通賬戶的儲(chǔ)蓄可用于住房、保險(xiǎn)、獲準(zhǔn)情況下的投資和教育支出，但對(duì)該賬戶有最低限額限制，只有超過(guò)該限額的儲(chǔ)蓄才可以用于其他用途。理賠賬戶則用于支付代理過(guò)程中因代理人的過(guò)錯(cuò)造成的賠付。

　�、诠餐�賬戶的資金主要是保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)補(bǔ)充資金，代理人的稅收優(yōu)惠額和投資收益。該賬戶用于養(yǎng)老和醫(yī)療。會(huì)員繳費(fèi)年限超過(guò)15年，退休之后就可從個(gè)人賬戶和共同賬戶中領(lǐng)取養(yǎng)老金，從共同賬戶領(lǐng)取的月標(biāo)準(zhǔn)以辦理申領(lǐng)養(yǎng)老金手續(xù)時(shí)的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，繳費(fèi)年限每滿1年發(fā)給1％，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，養(yǎng)老金這部分就越多。

　　3.5共同基金的投資范圍

　　基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。同時(shí)應(yīng)規(guī)定各投資渠道的比例，規(guī)定如下：

　�、巽y行存款和國(guó)債投資的比例不得低于50％。其中，銀行存款的比例不得低于10％。在一家銀行的存款不得高于社�；�金銀行存款總額的50％。②企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10％。③證券投資基金、股票投資的比例不得高于40％。④委托單個(gè)基金投資管理人進(jìn)行管理的資產(chǎn)，不得超過(guò)年度基金委托資產(chǎn)總值的20％

　　4、合作社對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)代理人市場(chǎng)的規(guī)范作用

　�、俣糁屏恕�保險(xiǎn)法》中未對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)代理人做出繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等規(guī)定所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。共同基金個(gè)人賬戶中的理賠賬戶用來(lái)彌補(bǔ)代理過(guò)程中因代理人過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致的損失。保險(xiǎn)公司對(duì)投保人做出賠付后，可根據(jù)代理人的責(zé)任程度向代理人追償，合作社作為中間人應(yīng)公平、公正的相互協(xié)調(diào)。代理人為了減少該賬戶的支出，在代理過(guò)程中將盡量減少自己的失誤，維護(hù)投保人的知情權(quán)，讓代理人、投保人、保險(xiǎn)公司三方達(dá)到三贏，利于保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常發(fā)展。

　�、谟欣�于提高個(gè)人保險(xiǎn)代理市場(chǎng)的總體素質(zhì)和福利水平。只有取得了代理人從業(yè)資格的從業(yè)人員才能加入該合作社，而且保險(xiǎn)公司只委托會(huì)員代理人，迫使想要從事該行業(yè)的人必須提高自己的專業(yè)知識(shí)，從而提高了個(gè)人保險(xiǎn)代理人市場(chǎng)的總體素質(zhì)。共同基金的設(shè)立則為會(huì)員提供了互助式的養(yǎng)老、醫(yī)療保障，提高了代理人的歸屬感和安全感，降低了整個(gè)行業(yè)的人員流失。

　　參考文獻(xiàn)：

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