農(nóng)行禹城市支行現(xiàn)有干部員工101人，下屬五個營業(yè)單位。營業(yè)單位員工40人，柜員30人（23名前臺柜員，7名后臺柜員）。到9月底各項存款余額12.3億元，各項貸款余額12.4億元，前臺柜員月均業(yè)務(wù)量6304筆；存取款1體機1臺，取款機4臺，自助設(shè)備月均業(yè)務(wù)量34089筆�？蛻艮k理業(yè)務(wù)頻繁，柜員年齡偏大，柜面壓力大。2008年度，該行克服了層層困難，取得省行級“三鐵創(chuàng)建先進單位”。

　　2009年以來，該行以開展“三鐵”創(chuàng)建活動為主線，充分識別、揭示和防范內(nèi)控風險點，充分發(fā)揮會計主管第一道防線的重要作用，進一步完善內(nèi)部控制體系，全面推行臨柜業(yè)務(wù)精細化管理，努力實現(xiàn)會計內(nèi)控零案件、無責任事故，促進了會計內(nèi)控管理水平的顯著提高。該行在會計內(nèi)控方面做了以下工作：

　　一、梳理操作流程，明晰崗位職責。按照“業(yè)務(wù)流程標準化、勞動組合合理化、崗位職責清晰化、操作行為規(guī)范化、風險管理精確化”的要求，完善臨柜操作手冊體系，統(tǒng)一勞動組合模式，建立了勞動組合模板，建立了明晰和完整的崗位職責體系。針對該行臨柜人員年齡偏大，業(yè)務(wù)熟練程度及接受能力較低的狀況，該行對各項業(yè)務(wù)操作進行認真細致的梳理，制定了詳細的各種業(yè)務(wù)操作流程（包括交易代碼、所需資料清單、注意事項、審核要素和重點）以及會計主管和柜員每天的工作流程表。會計主管手把手對柜員業(yè)務(wù)進行指導。每天下班前，按照制定的會計主管的工作流程表對各個系統(tǒng)進行嚴格細致的審核，無誤后方可下班。

　　二、加強會計主管職責履行，發(fā)揮第一道防線的重要作用。會計主管每天及時審核柜員所辦業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，及時化解和防范各類風險。嚴格督促所有柜員必須及時完整的處理好當天業(yè)務(wù)。例如“一日三碰庫”制度，不經(jīng)會計主管允許不得對外辦理業(yè)務(wù)不得簽退。該行沒有發(fā)生1筆柜員漏碰現(xiàn)金箱現(xiàn)象。同時，該行要求各層面人員都要做到認真履職、操作規(guī)范，不僅停留在表面上，更要落實到實際行動中去，做扎實細致的工作。

　　三、把握重點，嚴格防控。嚴格存款開戶管理，嚴格預(yù)留印鑒保管，嚴格大額存款劃轉(zhuǎn)，嚴格對賬制度，嚴格主管授權(quán)控制，嚴格換折、重歸戶、重寫磁、憑證及密碼掛失等高風險交易管理，嚴格現(xiàn)金、重要空白憑證、印章管理和嚴格票據(jù)業(yè)務(wù)等風險控制。

　　四、發(fā)揮系統(tǒng)作用，及時核銷預(yù)警。該行充分發(fā)揮會計內(nèi)控管理系統(tǒng)、會計監(jiān)控系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的“在線反映、實時監(jiān)督”作用，認真核實核銷每一筆預(yù)警信息，尤其是需重點說明的6類預(yù)警信息情況。對會計內(nèi)控管理系統(tǒng)要求的職責履行，在內(nèi)容上、實效上落實到位。認真審核檔案管理系統(tǒng)的重要檔案，做到對單位的重點核算帳戶的變化情況了如指掌，從而從總體上把握會計內(nèi)控的質(zhì)量。