即將施行的《云南省外國政府貸款還貸準(zhǔn)備金管理暫行辦法》（下簡稱《辦法》）規(guī)定，將通過設(shè)立“還貸準(zhǔn)備金”確保各級政府按期足額償還貸款債務(wù)，以此規(guī)范和加強外國政府貸款的債務(wù)管理工作。

　　將在3月10日正式施行的《辦法》規(guī)定，使用外國政府貸款的縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立“還貸準(zhǔn)備金”。各級財政部門作為本級政府貸款的債權(quán)債務(wù)代表，負責(zé)設(shè)立并管理本地區(qū)貸款的還貸準(zhǔn)備金。還貸準(zhǔn)備金是指縣級以上人民政府為確保按期足額償還貸款債務(wù)而籌集、運用、存儲和管理的專項資金，具體包括財政預(yù)算資金、提前回收的貸款資金、轉(zhuǎn)貸利差收入、專用賬戶利息收入、還貸準(zhǔn)備金的增值部分、利用金融工具開展債務(wù)風(fēng)險管理的收益和其他來源。

　　縣級以上人民政府要多渠道籌集建立還貸準(zhǔn)備金，各級財政部門每年應(yīng)視財力情況，從可用財力中適當(dāng)安排還貸準(zhǔn)備金。還貸準(zhǔn)備金金額至少應(yīng)當(dāng)滿足未來一年內(nèi)本級到期貸款債務(wù)的周轉(zhuǎn)墊付需要，其占本級當(dāng)年貸款債務(wù)余額的比例一般不低于5%。各級財政部門的還貸準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)專項用于貸款到期債務(wù)的周轉(zhuǎn)性墊付。任何單位和個人不得以任何理由挪用、擠占還貸準(zhǔn)備金。

　　在不影響還款墊付能力的前提下，各級財政部門報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)后，可以使用還貸準(zhǔn)備金核銷或者減免因政策變動等特殊因素而無法回收的貸款債務(wù)。各級財政部門在確保還貸準(zhǔn)備金安全性和流動性的前提下，可以采取銀行存款或者投資國債等措施實現(xiàn)其保值增值。各級財政部門可以按照國家有關(guān)部門的管理規(guī)定，根據(jù)還款及防范風(fēng)險的需要優(yōu)化還貸準(zhǔn)備金的幣種、期限等結(jié)構(gòu)，并報省財政廳備案。各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對還貸準(zhǔn)備金進行會計核算，確保會計信息真實、完整、準(zhǔn)確。并定期向省財政廳報送還貸準(zhǔn)備金籌集和使用情況。

　　云南省財政廳應(yīng)當(dāng)對還貸準(zhǔn)備金的建立和使用情況進行監(jiān)督和檢查，并按照有關(guān)規(guī)定對單位或者個人的違法行為進行處理，對于未按規(guī)定建立還貸準(zhǔn)備金且不能按期足額還款的，省財政廳依據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》進行處理。