各市州、縣（市）人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：

　　省財政廳、省科技廳制定的《吉林省國有高新技術企業(yè)股權激勵試點實施辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

吉林省國有高新技術企業(yè)股權激勵試點實施辦法

　　第一章 總　則

　　第一條 為了推動我省國有高新技術企業(yè)的技術創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)高新技術產(chǎn)業(yè)化，根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)財政部科技部關于國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點工作指導意見的通知》（國辦發(fā)[2002]48號）及《財政部、科技部關于實施〈關于國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點工作的指導意見〉有關問題的通知》（財企[2002]508號）精神，結合我省國有高新技術企業(yè)實際，制定本實施辦法。

　　第二條 本辦法所稱國有高新技術企業(yè)股權激勵是指選擇部分具備條件的企業(yè)，通過獎勵股權（份）、股權（份）出售、技術折股等方式，使對企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員持有一定數(shù)量的股份，從而調(diào)動其積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)技術創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展的一種激勵方式。

　　第三條 國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點，應堅持以下基本原則：

　　（一）效率優(yōu)先、兼顧公平；

　　（二）風險與收益對等；

　?。ㄈ┘钆c約束相結合；

　?。ㄋ模┯欣谡{(diào)動企業(yè)科技人員、經(jīng)營管理人員的積極性和創(chuàng)造性；

　　（五）有利于國有資產(chǎn)的保值增值。

　　第二章 管理職責

　　第四條 全省國有高新技術企業(yè)股權激勵試點工作，由省財政廳、省科技廳組織實施。

　　第五條 省財政廳會同省科技廳負責選定試點企業(yè)，審核企業(yè)實施股權激勵的申報材料，對試點過程進行指導和監(jiān)督。

　　第六條 各級財政部門在試點工作中承擔以下職責：

　?。ㄒ唬┍O(jiān)管試點企業(yè)國有資產(chǎn)評估；

　?。ǘ┖藢?、核定國有股權；

　　（三）辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記；

　?。ㄋ模徍藝泄蓹嘧儎邮马棧?/p>

　?。ㄎ澹┍O(jiān)管國有資產(chǎn)保值增值。

　　第七條 各級科技部門在試點工作中承擔以下職責：

　?。ㄒ唬┱J定申請試點企業(yè)的高新技術企業(yè)資質(zhì)；

　?。ǘζ髽I(yè)技術創(chuàng)新能力、技術儲備以及主營產(chǎn)品技術水平和市場競爭能力等方面進行評估。

　　第三章 試點企業(yè)的確定

　　第八條 凡按照《中華人民共和國公司法》設立，并經(jīng)省級以上科技主管部門認定為高新技術企業(yè)的省內(nèi)國有獨資公司和國有控股的有限責任公司、國有控股的股份有限公司（上市公司除外），均可以申請進行股權激勵試點。

　　第九條 企業(yè)申報試點，需通過其營運機構或主管部門向同級財政、科技部門提出申請，經(jīng)審核后，報省財政廳、省科技廳批準。省財政廳、省科技廳對企業(yè)的申報材料要進行審查，組織專家論證，在具備條件的企業(yè)中，選擇3—5戶具有代表性的企業(yè)進行試點，下達批準試點的文件。

　　第十條 開展股權激勵試點的企業(yè)（以下簡稱試點企業(yè)）應具備以下條件：

　　（一）設立時間在3年以上，產(chǎn)權清晰，法人治理結構健全；

　?。ǘ┙?年來，每年用于研究開發(fā)的經(jīng)費占企業(yè)當年銷售額的5％以上，研發(fā)人員占職工總數(shù)的10％以上，高新技術主業(yè)突出；

　?。ㄈ┙?年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值數(shù)額占企業(yè)凈資產(chǎn)總額的30％以上；

　?。ㄋ模┙⒘艘?guī)范的員工效績考核評價制度、內(nèi)部財務核算制度，財務會計報告真實，近3年沒有違反財經(jīng)法律法規(guī)的行為；

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實施計劃明確，經(jīng)專家論證具有高成長性，發(fā)展前景良好。

　　第十一條 企業(yè)申報試點應提交以下材料：

　　（一）試點申請；

　?。ǘ┕蓶|大會或董事會關于企業(yè)申報試點的決議；

　　（三）省級以上科技主管部門認定企業(yè)為高新技術企業(yè)的相關文件；

　　（四）企業(yè)基本情況，包括企業(yè)名稱及組織形式，股本（資本）總額，股權（份）結構及出資方式，職工情況，近3年經(jīng)濟效益狀況及凈資產(chǎn)增值情況，未來3年經(jīng)濟效益狀況及資產(chǎn)保值增值情況預測等；

　　（五）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實施計劃；

　　（六）近3年經(jīng)注冊會計師審計的財務報告；

　?。ㄆ撸┢髽I(yè)員工效績考核評價制度（包括員工崗位職責核定、效績考核評價指標和標準、年度效績責任目標、考核評價程序和獎懲細則等內(nèi)容）；

　　（八）企業(yè)內(nèi)部財務核算制度；

　　（九）企業(yè)章程；

　?。ㄊI業(yè)執(zhí)照副本（復印件）、國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證副本（復印件）；

　?。ㄊ唬┢渌牧稀?/p>

　　第四章 股權激勵的對象

　　第十二條 股權激勵的對象包括對試點企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員（以下統(tǒng)稱有關人員）。

　　第十三條 對企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻的科技人員，是指企業(yè)關鍵科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項目的負責人，對企業(yè)主導產(chǎn)品或核心技術做出重大創(chuàng)新或改進的主要技術人員。

　　第十四條 對企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻的經(jīng)營管理人員，是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策，領導企業(yè)某一主要業(yè)務領域，全面負責實施某一領域業(yè)務工作并做出突出貢獻的中高級經(jīng)營管理人員。

　　第十五條 試點企業(yè)股東大會或董事會根據(jù)員工效績考核結果，確定股權激勵對象的具體范圍。

　　第五章 股權激勵的方式

　　第十六條 試點企業(yè)股權激勵方式包括獎勵股權（份）、股權（份）出售、技術折股。

　?。ㄒ唬┆剟罟蓹啵ǚ荩Ｆ髽I(yè)按照一定的凈資產(chǎn)增值額，以股權方式獎勵給對企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻的科技人員。

　　（二）股權（份）出售。根據(jù)對企業(yè)貢獻的大小，按一定價格系數(shù)將企業(yè)股權（份）出售給有關人員。價格系數(shù)應當在綜合考慮凈資產(chǎn)評估價值，凈資產(chǎn)收益率及未來收益等因素的基礎上合理確定，但股權（份）出售價格不得低于每股人民幣1元。

　?。ㄈ┘夹g折股?？萍既藛T以個人擁有的專利技術或非專利技術（非職務發(fā)明），作價折合為一定數(shù)量的股權（份）。采用技術折股方式時，應該評估作價入股。

　　第十七條 試點企業(yè)根據(jù)實際情況選擇采用上述股權激勵方式。用于獎勵股權（份）和股權（份）出售以價格系數(shù)體現(xiàn)的獎勵總額之和，不得超過試點企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35％，其中，獎勵股權（份）的數(shù)額不得超過獎勵總額之和的一半。條件成熟的試點企業(yè)，從2003年末起實施首次股權激勵，以后再實施周期不得少于3

　　年一次。

　　第六章 股權激勵的實施

　　第十八條 試點企業(yè)應當建立規(guī)范的員工效績考核評價制度，設立考核評價管理機構，按年度對員工效績進行考核。

　　第十九條 試點企業(yè)股東大會或董事會根據(jù)員工效績考核結果，確定實施股權激勵的有關人員。

　　第二十條 試點企業(yè)應制定股權激勵實施方案，并經(jīng)股東大會或董事會審議通過。股權激勵方案應包括以下主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕蓹嗉畹姆秶?、條件和方式；

　?。ǘ┕蓹啵ǚ荩﹣碓?；

　　（三）股本設置及股權（份）處置；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)財務考核與評價；

　?。ㄎ澹┏鍪酃蓹啵ǚ荩﹥r格系數(shù)；

　?。┯嘘P人員效績考核的評價；

　　（七）具體持股數(shù)量及持股期限。

　　第二十一條 試點企業(yè)通過其營運機構或主管部門提出實施股權激勵的申請，報同級財政部門、科技部門審核后，報省財政廳、省科技廳批準。

　　第二十二條 試點企業(yè)申請實施股權激勵時，應提交以下材料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的基本情況，包括企業(yè)名稱及組織形式，股本（資本）總額，股權（份）結構及出資方式，職工情況（包括有關人員情況），近3年經(jīng)濟效益狀況及凈資產(chǎn)增值情況，未來3年經(jīng)濟效益狀況及資產(chǎn)保值增值情況預測等；

　　（二）股權激勵實施方案；

　?。ㄈ┕蓶|大會或董事會決議；

　?。ㄋ模┰圏c工作的組織領導和工作方案；

　　（五）近3年審計報告；

　　（六）資產(chǎn)評估報告及核準文件；

　?。ㄆ撸┥婕凹夹g折股方式的，應提交專利證書或專家評審意見；

　?。ò耍┢渌牧?。

　　第二十三條 省財政廳、省科技廳對試點企業(yè)提交的實施股權激勵申報材料要進行審核，對符合條件的予以批復。

　　第二十四條 試點企業(yè)應嚴格按照經(jīng)批準的實施方案進行操作，有關人員繳納購股款后，應委托中介機構對試點企業(yè)進行驗資。

　　第二十五條 股權激勵實施的同時，試點企業(yè)應到同級財政部門辦理國有股權管理及企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記手續(xù)，到工商管理部門辦理工商登記手續(xù)。

　　第二十六條 試點企業(yè)有關人員按其所持有的股權享受分紅權和表決權，承擔股東的各項義務。

　　第二十七條 試點企業(yè)經(jīng)營管理人員所持股權（份）的期限一般應不短于其任職期限，其持有的股權（份）在其調(diào)出或離職后方可依法轉讓。

　　第二十八條 試點企業(yè)應于每年度結束后60日內(nèi)，將上年度試點工作情況上報省財政廳、省科技廳。

　　第七章 監(jiān)管措施

　　第二十九條 試點企業(yè)必須按年度進行財務審計，審計報告中應對稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值數(shù)額單獨進行說明，受委托承擔審計工作的中介機構應經(jīng)省財政廳認可。

　　第三十條 試點企業(yè)實施股權激勵前，必須進行資產(chǎn)評估，并報省財政廳核準，受委托的資產(chǎn)評估機構應經(jīng)省財政廳認可。

　　第三十一條 在實施股權激勵的同時，試點的公司制企業(yè)要再次進行改組或公司制改建的，應當按照財政部制定的《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》（財企[2001]325號）和《企業(yè)公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規(guī)定》（財企[2002]313號）等相關規(guī)定執(zhí)行，涉及國有股權設置方案的，由財政部門核準。

　　第三十二條 試點企業(yè)上市或由于改制、國有股權轉讓等原因使國有股失去控股地位，而不具備試點條件的，由省財政廳、省科技廳作出停止試點的決定。

　　第三十三條 試點企業(yè)要嚴格按照本辦法進行試點，嚴禁無償量化、隨意處置國有資產(chǎn)的行為。對弄虛作假、侵害國有資產(chǎn)權益的，要依法追究有關責任人的責任，對造成國有資產(chǎn)流失的要依法查處。

　　第八章 附　則

　　第三十四條 本辦法由省財政廳、省科技廳負責解釋。

　　第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　吉林省地方稅務局
吉林省人民政府辦公廳
二○○三年六月四日