浙江省國家稅務(wù)局關(guān)于啟用出口退稅申報、審核（過渡版）軟件的通知

浙國稅進[1999]66號

頒布時間：1999-09-23 00:00:00.000　發(fā)文單位：浙江省國家稅務(wù)局

各市、地、縣國家稅務(wù)局（不發(fā)寧波），省局進出口稅收管理分局：

　　由于目前使用的出口退稅申報軟件（3.4版）、審核（4.22版）存在計算機千年問題，而在2000年到來之前，1999年度出口退稅的申報、審核不可能在當年處理完。因此，省局將在全省啟用出口退稅申報、審核（過渡版）軟件?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　1、1999年上、下半年出口的貨物必須分別進行退稅申報、審核。屬1999年7月1日前報關(guān)出口的貨物仍使用原申報、審核系統(tǒng)；屬1999年7月1日以后報關(guān)出口的貨物一律采用新系統(tǒng)進行申報、審核。上半年出口貨物的單證必須在1999年12月20日之前申報、審核完畢，如果企業(yè)確實無法按時申報的，必須在1999年12月底前向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申報備案（可沿用98年清算的《備案表》），待99年清算時一次性處理；逾期未按規(guī)定辦理備案的，稅務(wù)機關(guān)不再受理退稅申報。

　　2、出口貨物報關(guān)單（退稅專用聯(lián)）上注明的離境日期與出口地海關(guān)加蓋放行章的日期不一致，以較早的日期為準，并據(jù)此確定適用退稅率。

　　企業(yè)若有疑義的，可自行向海關(guān)舉證，并對舉證真實性負連帶責任。

　　3、出口企業(yè)申請退稅提供的增值稅專用發(fā)票，其發(fā)票上注明的征稅稅率與國家稅務(wù)總局核定的《出口貨物退稅稅率對照表》中規(guī)定的法定征稅稅率不符的，按國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[1996]151號文件有關(guān)規(guī)定處理。

　　4、各級主管退稅的稅務(wù)機關(guān)必須加強對出口企業(yè)申請退稅提供單證的審核，如發(fā)現(xiàn)有出口企業(yè)將7月1日前的單證混在7月1日后的單證中進行申報的，按國稅發(fā)[1994]031號文件規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴重的，報經(jīng)省局批準停止其半年以下出口退稅權(quán)。

　　5、從1999年下半年起（指企業(yè)退稅申報所屬期）在全省范圍內(nèi)全面實行出口退稅無疑點申報制度，即對出口企業(yè)預申報數(shù)據(jù)進行預審核，屬申報差錯的，由出口企業(yè)自行修改；屬無海關(guān)出口電子信息的，暫由企業(yè)自行撤單，并入下次預申報；屬一次性報關(guān)出口超過5萬美元無海關(guān)電子信息的出口貨物、涉及敏感地區(qū)敏感口岸不論有無海關(guān)出口電子信息的出口貨物，退稅機關(guān)均應(yīng)發(fā)函調(diào)查或交由出口企業(yè)自行舉證，未取得有效證明的一律不得人工挑過辦理退稅。

　　6、生產(chǎn)企業(yè)“先征后退”、“免、抵、退”的審核，應(yīng)根據(jù)海關(guān)出口電子信息，逐條核對出口商品代碼及離岸價。凡企業(yè)申報離岸價與海關(guān)電子信息中的離岸價不符的，一律從低適用離岸價辦理退稅。

　　7、各地必須嚴格按計算機審核結(jié)果辦理退稅，實際退稅稅額一律不得大于計算機審核數(shù)額。未經(jīng)計算機審核通過并已辦理退稅的，必須在1 0月31日前補齊電子審核數(shù)據(jù)，由市、地國稅局督促所轄縣（市）局做好此項工作，并于10月底前將整改結(jié)果報告省局。對那些沒有實行出口退稅電子化管理的縣（市）局，予以通報批評并停止下達該縣（市）出口退稅計劃。

　　9、各級主管退稅稅務(wù)機關(guān)要認真做好電子數(shù)據(jù)的安全保護工作，必須做好定期進行電子數(shù)據(jù)備份。未經(jīng)省局同意，不得擅自與企業(yè)及外界聯(lián)網(wǎng)。

　　對出口企業(yè)申報軟盤，在讀入審核系統(tǒng)之前，要做病毒檢查，如查出申報盤帶病毒的，予以沒收并給予處罰。

　　9、新的申報與審核軟件已存放在省局廣域網(wǎng)服務(wù)器的LOCAL＼HG＼TS－NEW目錄下，申報軟件文件名為：TSSB40.EXE（安裝與使用方法見附件1）；審核軟件名為TSSH50.ARJ、T SSH50.A01（安裝使用方法見附件2）。申報、審核軟件中均已包含99年7月1日后的商品代碼庫，請各地及時讀取，并將新申報軟件及時下發(fā)給出口企業(yè)，同時做好新軟件使用的輔導培訓工作。

　　附件：1、出口退稅申報系統(tǒng)4.0安裝使用說明

　　2、出口退稅審核軟件5.0安裝使用注意事項附件1：

　　出口退稅申報系統(tǒng)4.0安裝使用說明

　　該軟件用于申報1999年7月1日以后報關(guān)出口的貨物，軟件中已含新商品代碼庫。1999年7月1日前出口的仍使用原系統(tǒng)申報。劃線部分是與原3.4版的不同處，請?zhí)貏e注意。

　　一、軟件安裝及配置

　　A驅(qū)動器中放入安裝盤，在C：＼＞根目錄下，鍵入A：TSSB4 0后回車。安裝完后，程序所在目錄為C：＼SB40＼TS－SB.

　　1、系統(tǒng)進入

　　首先需啟動漢字系統(tǒng)，然后輸入

　　CD＼SB40＼TS－SB

　　TMAIN（初始口令為0）

　　2、系統(tǒng)配置

　　進入“系統(tǒng)維護”菜單下的“系統(tǒng)配置”，進行“參數(shù)設(shè)置與修改”

　　，將“企業(yè)代碼”、“企業(yè)名稱”、“納稅人登記號”等項目用“M”修改，錄入自己企業(yè)的信息。

　　“計稅計算方法”填“2”，為“單票對應(yīng)法”（原來填“1”，為“加權(quán)平均法”）?！皩徍讼到y(tǒng)版本”填“2”，表示對應(yīng)審核系統(tǒng)的“二期網(wǎng)絡(luò)版”，因單票對應(yīng)法只對“二期網(wǎng)絡(luò)版”起作用。

　　3、初始化

　　軟件在第一次使用時，應(yīng)做系統(tǒng)初始化，在“系統(tǒng)維護”菜單下的“系統(tǒng)初始化”按回車，輸入“VES”。

　　二、申報流程

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　　4.0版的錄入方法有兩種。

　　第一種：與3.4版相同，即分別錄入進貨和出口申報明細。不同點是，原3.4版中，增值稅和消費稅進貨憑證分別在“增值稅進貨憑證”

　　和“消費稅進貨憑證”中錄入，而在4.0版中，均在“退稅進貨明細錄入”中錄入，以“V”（增值稅）或 “C”（消費稅）來區(qū)分。

　　第二種：4.0版新增錄入方法。可在“進貨退稅申報錄入”中同時錄入進貨與出口明細。錄入完全成后，按“V”鍵，可將錄入數(shù)據(jù)自動分解為進貨和出口明細。建議仍采用第一種錄入方法。

　　（二）數(shù)據(jù)加工處理

　　對待申報數(shù)據(jù)進行可申報資格檢查及調(diào)整，并生成本次可申報數(shù)據(jù)。

　　按順序做以下步驟：

　?。?）退稅進貨明細查詢

　　按“X”鍵，選擇“當前滿足條件記錄”，并選擇“審核S”，對本次申報退稅進貨明細做數(shù)據(jù)檢查。

　?。?）退稅申報明細查詢

　　按“X”鍵，選擇“當前滿足條件記錄”，選擇“審核S”，對退稅申報明細數(shù)據(jù)進行可申報資格檢查，若符合申報條件，則系統(tǒng)自動置可申報標志“R”，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)，置標志“E”。

　?。?）進貨退稅數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

　　按關(guān)聯(lián)號＋商品代碼逐筆檢查該關(guān)聯(lián)號下該商品申報數(shù)量與進貨數(shù)量

　　是否一致。如不一致，應(yīng)對申報數(shù)據(jù)做修改后，重新檢查。

　?。?）生成本次申報

　　將經(jīng)過上述檢查后無誤的數(shù)據(jù)，執(zhí)行“生成本次申報”，選擇滿足條件的關(guān)聯(lián)號，并選擇按“序號”排序，數(shù)據(jù)由待申報狀態(tài)轉(zhuǎn)為本次申報，可通過“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”下“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”查詢并打印“退稅申報表”及生成申報軟盤。

　?。ㄈ?shù)據(jù)統(tǒng)計上報

　　1、打印申報表

　　該步驟在“正式申報”時做。進入“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”菜單，按“T”鍵進入擴展功能，打印出“退稅進貨本次申報明細”和“退稅申報本次申報明細”。

　　因在單票對應(yīng)法下，進貨與出口一票與一票相對應(yīng)，出口明細的可退稅額在“退稅申報明細”中不顯示，可退稅額可根據(jù)相應(yīng)進貨來確定。

　　2、錄入并打印“退稅匯總申報表”

　　該步驟在“正式申報”時做。按“A”追加功能錄入“退稅匯總申報表”，按“X”鍵打印“退稅匯總申報表”。

　　3、生成退稅申報軟盤

　?。?）預申報

　　生成企業(yè)“預申報軟盤”，上報稅務(wù)機關(guān)進行預審。

　　注意：

　　經(jīng)預審核有疑點的，企業(yè)應(yīng)“撤消本次申報”，回到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”對數(shù)據(jù)做處理。屬錄入錯誤的進行修改，如無海關(guān)電子信息，本次不正式申報的，可在做第二步“數(shù)據(jù)加工處理”時，分別在“退稅進貨明細查詢”和“退稅申報明細查詢”按“X”鍵，選擇“當前記錄”，逐條設(shè)置“暫不申報Z”標志，留待下次申報。重復“數(shù)據(jù)加工處理”的（1）至（4）步驟，將預審核通過的數(shù)據(jù)重新“生成本次申報”。

　　下次再對前次預審核未通過的數(shù)據(jù)進行申報時，首先將設(shè)置“暫不申報”標志的數(shù)據(jù)分別在“退稅進貨明細查詢”和“退稅申報明細查詢”按“X”鍵，選擇“取消標志D”，然后重新進行“審核S”，按正常申報。

　　在對前次遺留數(shù)據(jù)進行再次申報時，應(yīng)注意修改關(guān)聯(lián)號。

　　（2）正式申報

　　生成企業(yè)“正式申報軟盤”，連同打印的“退稅進貨本次申報明細”

　　、“退稅申報本次申報明細”和“退稅匯總申報表”報稅務(wù)機關(guān)正式審核。執(zhí)行此功能后，申報數(shù)據(jù)由本次申報狀態(tài)轉(zhuǎn)為已申報狀態(tài)，可通過“反饋信息處理”的“查詢退稅進貨已申報明細”和“查詢退稅申報已申報明細”中進行查詢。

　　三、關(guān)于開具單證錄入功能

　　企業(yè)可將需辦理開具單證（進料加工登記與免稅證明、來料加工登記，免稅證明與核銷、退關(guān)退運證明、代理出口證明、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明、補報關(guān)單證明）的數(shù)據(jù)通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下相應(yīng)的單證欄目下進行錄入，按“X”鍵，選擇“認可R”，并通過“統(tǒng)計上報”菜單下的“生成單證申報軟盤”功能，將數(shù)據(jù)拷到軟盤上，報退稅機關(guān)，退稅機關(guān)直接將此軟盤中的數(shù)據(jù)讀入審核系統(tǒng)。

　　附件2：

　　出口退稅審核軟件5.0安裝使用注意事項

　　一、安裝

　　A驅(qū)動器中放入1號盤（TSSH50.ARJ），在C：＼＞根目錄下鍵入ARJ X－V－Y A：TSSH50.ARJ裝完后，放入2號盤（T SSH50.A01），按“Y”繼續(xù)安裝。安裝結(jié)束后，程序所在目錄為C：＼SH50＼TS－SH.

　　二、系統(tǒng)準備工作

　　1、建審核區(qū)

　　系統(tǒng)安裝完成后，必須建審核區(qū)，才能進行審核，具體方法為：

　　CD＼SH50＼TS－SH＼SHQ

　　MD－SHQ

　　2、初始化

　　系統(tǒng)在第一次使用前，必須進行初始化。

　　三、企業(yè)代碼庫處理