各地、州、市國家稅務局，大理、個舊市國家稅務局：　

　　現(xiàn)將《云南省增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集管理（試行）辦法》印發(fā)給你們，請認真組織學習，掌握其內(nèi)容和方法，明確責任，確保增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的及時、完整和準確。同時要將其《辦法》印發(fā)給所有防偽稅控企業(yè)，必要時可組織防偽稅控企業(yè)有關人員學習。

　　附件：

　　云南省增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集管理（試行）辦法

　　為確保納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理的一般納稅人（以下簡稱防偽稅控企業(yè)）運用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的采集，根據(jù)國家稅務總局《增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集管理規(guī)定》，制定本辦法。

　　總 則

　　第一條 防偽稅控企業(yè)利用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)是增值稅計算機稽核系統(tǒng)存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的唯一數(shù)據(jù)來源。

　　第二條 存根聯(lián)數(shù)據(jù)是指防偽稅控企業(yè)運用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)電子信息。

　　第三條 存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集是通過防偽稅控報稅子系統(tǒng)采集防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的存根聯(lián)數(shù)據(jù)。

　　第四條 存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集由征收機關負責。

　　企業(yè)抄稅

　　第五條 防偽稅控企業(yè)，每月必須根據(jù)防偽稅控開票子系統(tǒng)的提示，在規(guī)定的時間內(nèi)進行抄稅。

　　第六條 防偽稅控企業(yè)抄稅在防偽稅控開票子系統(tǒng)IC卡管理模塊中的"抄稅"子目錄中進行。

　　第七條 防偽稅控企業(yè)抄稅必須進行寫IC卡、銷項備份軟盤、打印銷項報表等三項工作。對于有主、分開票機的企業(yè)，分機執(zhí)行以上三項工作后，到主機進行匯總，匯總后的主機分別執(zhí)行寫IC卡、打印銷項報表、匯總數(shù)據(jù)輸出到軟盤等三項工作。

　　第八條 防偽稅控企業(yè)寫入IC卡中的數(shù)據(jù)為防偽稅控開票子系統(tǒng)金稅卡內(nèi)的有關數(shù)據(jù)，內(nèi)容包括：增值稅專用發(fā)票領、用、存情況匯總數(shù)，開具的增值稅專用發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)。

　　第九條 防偽稅控企業(yè)銷項備份軟盤為企業(yè)開票后存入PC機硬盤中的數(shù)據(jù)，主要是開具發(fā)票的明細數(shù)據(jù)。

　　第十條 防偽稅控企業(yè)打印銷項報表即對當月的銷項清單及統(tǒng)計資料進行打印。打印資料主要包括：銷項正數(shù)發(fā)票清單、銷項負數(shù)發(fā)票清單，銷項正數(shù)作廢發(fā)票清單和銷項負數(shù)作廢發(fā)票清單。

　　第十一條 防偽稅控企業(yè)抄稅結(jié)束后，必須將打印的銷項發(fā)票清單與企業(yè)實際發(fā)票開具情況進行核對，核對相符的企業(yè)應在銷項發(fā)票清單上簽章。

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　　報稅審核

　　第十二條 防偽稅控企業(yè)在每月8日前，必須持有關報稅資料向主管征收機關（以下簡稱征收機關）報稅。

　　第十三條 防偽稅控企業(yè)向征收機關報稅必須持以下資料：

　　1、稅控IC卡。

　　2、銷項備份軟盤，即存有專用發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)的軟盤（以下簡稱軟盤）。

　　3、企業(yè)簽章后的銷項發(fā)票清單。

　　4、征收機關要求報送的其他資料。

　　第十四條 使用主、分開票機的防偽稅控企業(yè)報稅時，必須報送匯總軟盤和匯總的主開票機IC卡或所有軟盤（軟盤數(shù)量不少于開票機數(shù)據(jù)）和匯總的主開票機IC卡。

　　第十五條 征收機關對防偽稅控企業(yè)報送的報稅資料要進行認真地審核。審核分為初審和復審。

　　第十六條 征收機關要按照"責任到人，分人盯戶"的方法建立防偽稅控企業(yè)的聯(lián)系制度，確定聯(lián)系人，聯(lián)系每戶防偽稅控企業(yè)。對報稅資料的初審工作由聯(lián)系人負責。

　　第十七條 防偽稅控企業(yè)聯(lián)系人具有下列職責：

　　1、對未按規(guī)定進行報稅的防偽稅控企業(yè)進行催報。

　　2、對報稅資料進行初審，主要核實企業(yè)當月開具發(fā)票份數(shù)及起止號碼（包括紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票）。

　　3、對逾期不報稅的企業(yè)提出處理意見。

　　4、對提供虛假報稅資料的企業(yè)提出處理意見。

　　第十八條 經(jīng)過初審的報稅資料，聯(lián)系人應在銷項發(fā)票清單上簽字后，才能移交下一崗位進行復審。

　　第十九條 對報稅資料進行復審工作由報稅崗位負責。報稅崗位必須設主副崗。

　　第二十條 復審工作的主要職責：

　　1、對企業(yè)報送的軟盤首先進行查毒，發(fā)現(xiàn)病毒的立即殺毒。

　　2、通過報稅子系統(tǒng)對企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)和IC卡數(shù)據(jù)進行核對。

　　3、對銷項發(fā)票清單中的銷項發(fā)票使用份數(shù)與軟盤中的發(fā)票使用份數(shù)進行核對。

　　4、對報稅企業(yè)擅自修改軟盤報稅數(shù)據(jù)提出處理意見。

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　　數(shù)據(jù)采集

　　第二十一條 征收機關通過報稅子系統(tǒng)對企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)和IC卡數(shù)據(jù)進行核對，兩者一致，存入報稅子系統(tǒng)。

　　第二十二條 征收機關對企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)和IC卡數(shù)據(jù)，通過報稅子系統(tǒng)核對不一致，應按規(guī)定區(qū)別不同情況進行處理。

　　第二十三條 因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)少于IC卡的，必須要求企業(yè)提供當月全部專用發(fā)票存根聯(lián)，通過認證子系統(tǒng)進行"存根聯(lián)補錄"操作，補錄完成后，通過報稅子系統(tǒng)"磁盤數(shù)據(jù)稽核"功能將存根聯(lián)數(shù)據(jù)傳至報稅子系統(tǒng)。

　　第二十四條 因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡（不含IC卡為零的情況）的，其軟盤中存根聯(lián)專用發(fā)票份數(shù)與銷項發(fā)票清單、全部存根聯(lián)發(fā)票份數(shù)一致，軟盤明細可讀入報稅子系統(tǒng)。

　　第二十五條 因企業(yè)計算機型號不匹配造成IC卡中專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)報稅子系統(tǒng)提示，其軟盤數(shù)據(jù)存入報稅子系統(tǒng)或要求企業(yè)持專用發(fā)票存根聯(lián)到征收機關通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，并傳至報稅子系統(tǒng)。

　　第二十六條 征收機關因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，必須要求企業(yè)重新報送軟盤；因企業(yè)計算機硬盤損壞無法重新報送的，按照本辦法第二十二條進行處理。

　　第二十七條 因企業(yè)納稅人識別號改變或取消防偽稅控企業(yè)資料等原因，致使企業(yè)未在規(guī)定時期內(nèi)報稅，按報稅系統(tǒng)的有關要求進行操作處理。

　　第二十八條 企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)與IC卡數(shù)據(jù)核對不一致，無論是軟盤數(shù)據(jù)大于還是小于IC卡數(shù)據(jù)，必須在當月查明原因并采取解決措施。征收機關要建立軟盤數(shù)據(jù)與IC卡數(shù)據(jù)核對不一致的分析制度。

　　第二十九條 對上月的抵扣聯(lián)滯留票，征收機關必須通過認證系統(tǒng)對相應存根聯(lián)進行補錄，杜絕抵扣聯(lián)缺聯(lián)票的產(chǎn)生。

　　第三十條 規(guī)定報稅期結(jié)束后，征收機關必須運用報稅子系統(tǒng)查詢未報稅企業(yè)，并要求其限期報稅，以便采集專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)。

　　第三十一條 防偽稅控企業(yè)逾期未報稅，經(jīng)催報仍不報的，主管稅務機關應立即進行實地查處。

　　第三十二條 征收機關應及時匯集企業(yè)報送的專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)并打印《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)采集情況統(tǒng)計表》，同時將專用發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)和《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)采集情況統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)核對無誤后，于每月13日前（特殊規(guī)定時間除外）報送上級稅務機關。

　　考核分析

　　第三十三條 存根聯(lián)數(shù)據(jù)的采集是金稅工程增值稅計算機稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集的重要內(nèi)容之一，存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的及時、準確、完整與否將直接影響金稅工程的運行質(zhì)量。各級稅務機關必須建立存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的考核制度，考核存根聯(lián)數(shù)據(jù)的采集情況。

　　第三十四條 存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的考核指標為存根聯(lián)采集率。

　　第三十五條 存根聯(lián)采集率為已的存根聯(lián)發(fā)票份數(shù)與應采集的存根聯(lián)發(fā)票份數(shù)之比，即已采集的存根聯(lián)發(fā)票份數(shù)與已采集的存根聯(lián)發(fā)票份數(shù)和缺聯(lián)票、滯留票之和的比。

　　第三十六條 存根聯(lián)采集率要求達到100%.

　　第三十七條 各級稅務機關要建立存根聯(lián)采集率的通報制度，在每月"三級比對"完成后，通報各地存根聯(lián)的采集情況，并且在每個季度進行綜合考評。

　　第三十八條 每月存根聯(lián)采集率在全省后三名且采集率低于99.5%的地、州、市局，其一把手或分管局領導須到省局說明原因。

　　第三十九條 各級稅務機關應建立存根聯(lián)采集率的分析制度，及時分析采集率未達到100%的因素，對每份滯留票和缺聯(lián)票均應說明未采集的原因。

　　第四十條 對存根聯(lián)采集率未達到100%的分析情況，各地、州、市局在每月30日前書面上報省局，次月5日前，省局將影響上月存根聯(lián)采集率的因素反饋各地、州、市局。

　　第四十一條 本辦法從2001年8月1日起試行。