各區(qū)縣（自治縣、市）國家稅務(wù)局、各直屬單位：

　　為了加強增值稅管理，堵塞漏洞，優(yōu)化為納稅人服務(wù)，國家稅務(wù)總局決定改進增值稅一般納稅人申報管理工作流程，從2003年7月份開始推行增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理（簡稱“一窗式”管理），按照《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報一窗式管理流程的通告》（國稅辦發(fā)[2003]34號）的精神，結(jié)合我市的實際情況，現(xiàn)將我市“一窗式”管理流程發(fā)給你們，請各單位遵照執(zhí)行。

　　一、基本內(nèi)容“一窗式”管理的核心內(nèi)容是，征收單位辦稅大廳的納稅申報窗口必須進行“票表稽核”，以審核增值稅納稅申報的真實性。納稅申報窗口“票表稽核”的具體做法是：用防偽稅控報稅子系統(tǒng)采集的專用發(fā)票存根聯(lián)銷項金額、稅額信息比對納稅人申報的防偽稅控系統(tǒng)開具的銷項金額、稅額數(shù)據(jù)，二者的邏輯關(guān)系必須相等；同時，用防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)進項金額、稅額信息比對納稅人申報的防偽稅控系統(tǒng)開具的進項金額、稅額信息，且認(rèn)證系統(tǒng)采集的進項信息必須大于或等于申報資料中所填列的上述進項信息。不符合上述兩項邏輯關(guān)系的則為申報異常。凡屬申報異常的，應(yīng)查明原因，視不同情況分別按有關(guān)規(guī)定予以處理。

　　二、窗口設(shè)置“一窗式”管理模式關(guān)于窗口設(shè)置的要求按照《重慶市國家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于確保增值稅納稅申報“一窗式”管理模式推行到位的通知》（渝國稅明電[2003]12號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　三、管理流程

　?。ㄒ唬耙淮笆健惫芾砟Ｊ綐I(yè)務(wù)操作流程仍按照《重慶市國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈重慶市國家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式業(yè)務(wù)流程（試行）〉和〈重慶市國家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式的技術(shù)實現(xiàn)方案（試行）〉的通知》（渝國稅發(fā)[2003]123號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（二）為了提高工作效率，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，對集中在辦稅服務(wù)大廳進行征收管理、工作量較大的區(qū)縣（市）局，可以設(shè)立“比對異常處理”窗口，該窗口主要針對“票表稽核”不符的需現(xiàn)場解決的納稅人。其他窗口在辦理納稅人申報過程中，對“票表稽核”不符的，應(yīng)及時將有關(guān)資料傳遞到“比對異常處理”窗口，處理相符后及時為納稅人打印繳款書。

　　四、技術(shù)實現(xiàn)方法市局目前已經(jīng)組織完成了與“一窗式”管理相關(guān)的防偽稅控報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)軟件的升級、稅網(wǎng)系統(tǒng)“一窗式”管理的技術(shù)實現(xiàn)以及CTAIS軟件的升級補丁安裝等工作。現(xiàn)將有關(guān)的內(nèi)容明確如下：

　?。ㄒ唬﹩螜C版防偽稅控報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)、局域網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)

　　1.單機版報稅子系統(tǒng)目前該系統(tǒng)已經(jīng)升級為V3.42版，在“一窗式”管理模式下，每月征期內(nèi)先利用該系統(tǒng)的報稅功能成功地將一般納稅人上月開具專用發(fā)票的明細及匯總數(shù)據(jù)信息采集到稅務(wù)機關(guān)，然后利用“數(shù)據(jù)庫管理／報稅匯總數(shù)據(jù)傳出”功能生成當(dāng)前報稅企業(yè)的存根聯(lián)匯總數(shù)據(jù)文件（每戶企業(yè)一個匯總數(shù)據(jù)文件，輸出文件名為該納稅人識別號后8位，文件擴展名：B＋2位報稅所屬月份）。

　　2.單機版認(rèn)證子系統(tǒng)、局域網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)目前認(rèn)證子系統(tǒng)已經(jīng)升級為V3.22版，在“一窗式”管理模式下，每月1日利用該子系統(tǒng)“輸入輸出／企業(yè)人證匯總數(shù)據(jù)傳出”功能，批量產(chǎn)生該系統(tǒng)所有一般納稅人上月認(rèn)證情況的匯總數(shù)據(jù)文件（每戶企業(yè)一個匯總數(shù)據(jù)文件，輸出文件名為該納稅人識別號后8位，文件擴展名：R＋2位認(rèn)證所屬月份）。

　?。ǘ﹩螜C版報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的軟盤傳遞方式對于上一環(huán)節(jié)生成的報稅和認(rèn)證匯總文件可以采取軟盤方式傳遞給申報系統(tǒng)（稅網(wǎng)或CTAIS系統(tǒng)）。

　　1.匯總文件生成在報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)生成匯總數(shù)據(jù)文件時，選擇軟盤作為文件存放路徑，即可將匯總文件寫到軟盤上。

　　2、匯總文件的傳遞在設(shè)置申報系統(tǒng)可訪問的共享目錄后，將軟盤上每戶的匯總文件拷貝到該目錄中。

　　3、注意事項對數(shù)據(jù)軟盤進行病毒檢查，確保無病毒的前提下進行文件拷貝。

　?。ㄈ﹩螜C版報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的網(wǎng)絡(luò)共享方式對于目前單機版防偽稅控系統(tǒng)，需要通過某種局域網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實現(xiàn)匯總數(shù)據(jù)文件的網(wǎng)絡(luò)共享，即在多臺運行防偽稅控報稅和認(rèn)證子系統(tǒng)的計算機登錄到一個服務(wù)器上并訪問某個共享目錄的情況下，可以將其產(chǎn)生的報稅匯總數(shù)文件和認(rèn)證匯總數(shù)文件寫入服務(wù)器上的該共享目錄中，稅網(wǎng)或CTAIS系統(tǒng)可從該共享目錄下讀取相應(yīng)報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件進行比對。這其中報稅子系統(tǒng)聯(lián)機網(wǎng)絡(luò)共享方式傳遞報稅匯總數(shù)據(jù)文件效果更明顯，意義更大。下面對該方式加以描述。

　　1.認(rèn)證子系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)目前運行防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)（單機或局域網(wǎng)絡(luò)版）運行在Windows9X操作系統(tǒng)上，可為運行認(rèn)證子系統(tǒng)的計算機配置網(wǎng)卡，進行Windows9X操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，允許登錄到申報系統(tǒng)也能訪問的服務(wù)器，并將該服務(wù)器上申報系統(tǒng)也能訪問共享目錄映射成某個邏輯盤符。

　　2.報稅子系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)

　?。?）目前防偽稅控報稅子系統(tǒng)要在DOS環(huán)境下運行，如果使用Windows98操作系統(tǒng)的DOS環(huán)境，可為運行報稅子系統(tǒng)的計算機配置網(wǎng)卡，進行Windows98操作系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，允許登錄到申報系統(tǒng)也能訪問的服務(wù)器，并將該服務(wù)器上申報系統(tǒng)也能訪問共享目錄映射成某個邏輯盤符。建議采用這種方法。

　?。?）如果報稅子系統(tǒng)運行在DOS操作系統(tǒng)的計算機上，可采取下列DOS平臺局域網(wǎng)組網(wǎng)技術(shù)方法進行聯(lián)網(wǎng)。（工作站為DOS操作系統(tǒng)，服務(wù)器為Win NT系列操作系統(tǒng)）dos工作站可以使用windows nt操作系統(tǒng)光盤中的clinets目錄中的兩個dos客戶端軟件：lanman dos版和msclient3.0.下面以msclient3.0為主介紹。報稅子系統(tǒng)工作站使用的dos平臺，一般采用dos6.xx或7.xx都可以。運行安裝盤中的setup程序，缺省安裝目錄為c：\net，最好不要改動。安裝過程中需要注意的地方有：a：選擇網(wǎng)卡驅(qū)動。msclient安裝文件中自帶了一些驅(qū)動程序，但是都比較老了，現(xiàn)在流行網(wǎng)卡的驅(qū)動程序大多需要手工指定，一般情況下，這些網(wǎng)卡的驅(qū)動程序都在隨網(wǎng)卡所帶驅(qū)動程序軟盤中的類似于

       a：\ndis2\dos或者a：\ndis2dos的目錄下，具體安裝時選擇第二項（network adapter not show on list below），然后手工指定驅(qū)動程序的路徑。

　　b：接下來需要指定一些網(wǎng)絡(luò)的名字，比如這臺dos工作站的計算機名，計算機名字在局域網(wǎng)中必須唯一，這一點與傳統(tǒng)Windows聯(lián)網(wǎng)的要求是一樣的。還需要指定工作組或者域的名稱，一般缺省的workgroup就可以了。

　　c：安裝網(wǎng)絡(luò)協(xié)議時可以做一些改動，缺省安裝的協(xié)議是nwlink，還可以選擇netbeui協(xié)議，也可以兩個都安裝，不管安裝哪一個協(xié)議，被dos工作站連接的windows或者其他計算機中都需要安裝相應(yīng)的nwlink或者ipx/spx協(xié)議。安裝完成后，重新啟動計算機，登錄到DOS工作站，就可以開始使用網(wǎng)絡(luò)了，常用的命令有：net view\\computername查看對方計算機上有哪些資源（共享目錄，打印機）。net use[drlver letter：]\\computername\shareresource建立到對方計算機上的映射，其中[driver letter：]是要映射到的本地虛擬驅(qū)動器字母，通常都從最后一個字母z開始。net use[driver letter：]／d刪除映射。其他的命令，可以使用net/？來查看。

　　3.報稅匯總數(shù)據(jù)文件和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的傳遞在報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)生成匯總數(shù)據(jù)文件時，選擇登錄服務(wù)器后形成的邏輯盤符作為文件存放路徑，即可將匯總文件寫到共享目錄下。

　　4.注意事項

　?。?）由于部分企業(yè)采用軟盤進行報稅，因此必須作好病毒防范工作，采取必要的措施防止病毒對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的破壞。

　　（2）報稅前嚴(yán)格查殺軟盤病毒，在報稅工作站計算機中應(yīng)安裝實時殺病毒軟件，及時自動升級病毒碼。

　?。?）及時作好報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)異地備份工作。

　?。ㄋ模┒惥W(wǎng)系統(tǒng)的修改與升級按照“一窗式”管理模式的業(yè)務(wù)流程，市局已經(jīng)組織完成了稅網(wǎng)系統(tǒng)的修改和完善，升級軟件已下發(fā)，現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容明確如下：

　　1.在稅網(wǎng)工作目錄下建立RZBS子目錄，用于存放防偽稅控報稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)傳遞的匯總數(shù)據(jù)文件（RZBS子目錄名可在TN01庫FD001＝“PBDR”的記錄的FD003字段中進行維護）。為確保稅網(wǎng)系統(tǒng)能識別該子目錄，需在目錄下長期保存一個文件，文件名為RZBS.WJ.網(wǎng)絡(luò)共享方式下可將RZBS子目錄進行共享設(shè)置，該共享目錄可由聯(lián)網(wǎng)運行的報稅和認(rèn)證工作站映射為邏輯盤符，存放匯總數(shù)據(jù)文件。軟盤傳遞方式下則直接將匯總數(shù)據(jù)文件拷貝到RZBS子目錄。

　　2.對于一般納稅人的增值稅申報處理（手工申報和電子申報）全部利用稅網(wǎng)系統(tǒng)“申報征收／納稅申報／建帳戶納稅申報征收／申報”功能完成。該功能完成新的增值稅申報表（一個主表和四個附表）采集工作、票稅稽核處理和正常戶的后續(xù)稅票的開具等。

　　3.關(guān)于新的增值稅申報表（一個主表和四個附表）采集及后續(xù)處理的問題

　?。?）手工申報方式按照先采集主表，后采集附表的原則進行數(shù)據(jù)的手工錄入，緊接著必須進行“數(shù)據(jù)審核”處理，稅網(wǎng)系統(tǒng)自動對采集的主表和附表數(shù)據(jù)進行表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間數(shù)據(jù)進行審核，提示審核結(jié)果信息（根據(jù)目前實際情況，手工采集一般納稅人申報資料暫時不進行表間審核，附表三及附表四可以暫不錄入）。采集資料未能通過數(shù)據(jù)審核，操作員可在當(dāng)前環(huán)境下對采集的數(shù)據(jù)進行核實和根據(jù)納稅人申報資料進行修正。通過了“數(shù)據(jù)審核”才進行“票表稽核”?！捌北砘恕背霈F(xiàn)異常的，交由“比對異常處理”窗口進行處理?！捌北砘恕闭５?，開具稅票（如果當(dāng)期應(yīng)納稅款為零或負，稅網(wǎng)系統(tǒng)則作“零申報”處理）。

　?。?）電子申報方式稅網(wǎng)系統(tǒng)自動讀入主表和附表數(shù)據(jù)，自動進行數(shù)據(jù)審核，自動進行“票表稽核”?！捌北砘恕背霈F(xiàn)異常的，交由“比對異常處理”窗口進行處理?！捌北砘恕闭５?，開具稅票（如果當(dāng)期應(yīng)納稅款為零或負，稅網(wǎng)系統(tǒng)則作“零申報”處理）。

　　4.稅網(wǎng)系統(tǒng)更為詳細的操作步驟及要求，可參看稅網(wǎng)系統(tǒng)的升級說明。

　?。ㄎ澹〤TAIS軟件的升級目前CTAIS系統(tǒng)暫只能采集舊的一般納稅人增值稅申報表的信息進行申報征收操作，但是必須進行“票表稽核”?，F(xiàn)將有關(guān)問題明確如下：

　　1.準(zhǔn)備工作在使用單機版防偽稅控報稅和認(rèn)證子系統(tǒng)情況下，按照前面已經(jīng)明確的軟盤或網(wǎng)絡(luò)共享方式，將每戶的報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件導(dǎo)出到CTAIS系統(tǒng)能訪問的共享目錄。

　　2.軟件升級按照市局2003年6月底下發(fā)的CTAIS升級通知的要求，完成CTAIS系統(tǒng)前臺軟件的升級。

　　3.注冊表修改按照市局2003年6月底下發(fā)的CTAIS升級通知的要求，完成使用CTAIS系統(tǒng)進行操作的前臺PC機操作系統(tǒng)的注冊表修改，具體方法可參看升級說明。比對模式選擇“2”，即通過連接防偽稅控單機版文本文件進行票表稽核比對。

　　4.操作使用說明

　　（1）獲取匯總數(shù)據(jù)文件對使用CTAIS系統(tǒng)進行操作的前臺PC機，應(yīng)事先在操作系統(tǒng)注冊表中設(shè)置好獲取防偽稅控報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的路徑。申報前，通過軟盤或網(wǎng)絡(luò)共享方式將報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件傳遞到前臺PC機已經(jīng)指定的路徑。

　　（2）手工申報操作CTAIS系統(tǒng)在進行一般納稅人申報表錄入時，錄入納稅人識別號以及申報所屬期后，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置好的匯總數(shù)據(jù)文件路徑自動讀取文件，獲取該納稅人本月的報稅和認(rèn)證數(shù)據(jù)，提示在界面上供操作員進行人工核對。如果系統(tǒng)在指定的路徑?jīng)]有找到文件，系統(tǒng)將提示是否查找文件，若“是”，系統(tǒng)將彈出選擇文件窗口，操作員可以手工指定文件。

　　若操作員受理申報，錄入申報表主表之后，需要根據(jù)附表計算防偽稅控開具發(fā)票金額、稅額和取得防偽稅控開具發(fā)票的金額、稅額，錄入申報表界面中相應(yīng)欄目。

　　進行申報表保存時，系統(tǒng)將防偽稅控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與申報表錄入的“防偽稅控開具發(fā)票數(shù)和取得防偽稅控發(fā)票數(shù)”進行比較，若不符合邏輯關(guān)系，則系統(tǒng)自動提示，告知操作員比對結(jié)果，操作員可以選擇“返回”終止操作，告知納稅人修改申報表：操作員也可以選擇“繼續(xù)保存”保存申報表，并繼續(xù)進行開票操作。由操作員告知納稅人。

　?。?）電子報稅操作在一般納稅人使用電子報稅系統(tǒng)的情況下，按照操作步驟讀取申報表的電子數(shù)據(jù)后，CTAIS系統(tǒng)檢查指定路徑下是否有該申報戶的匯總數(shù)據(jù)文件。確定有匯總數(shù)據(jù)文件后，在申報表界面中相應(yīng)欄目錄入該申報戶的防偽稅控開具發(fā)票金額、稅額和取得防偽稅控開具發(fā)票金額、稅額。

　　進行申報表保存時，系統(tǒng)將防偽稅控報稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)與申報表錄入的“防偽稅控開具發(fā)票數(shù)和取得防偽稅控發(fā)票數(shù)”進行比較，若不符合邏輯關(guān)系，則系統(tǒng)自動提示，告知操作員比對結(jié)果，操作員可以選擇“返回”終止操作，告知納稅人修改申報表；操作員也可以選擇“繼續(xù)保存”保存申報表，并繼續(xù)進行開票操作。由操作員告知納稅人。

　　5.關(guān)于接收新的增值稅申報表的問題由于CTAIS新的增值稅申報表升級補丁尚待測試且我市的電子報稅軟件需進行修改、完善和升級，電子報稅和CTAIS新的接口軟件尚未修改，因此，目前CTAIS暫不接收新的增值稅申報表，具體使用情況市局將另行通知。