各區(qū)縣（自治縣、市）國家稅務(wù)局，各直屬單位：

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理模式的通知》（國稅發(fā)明電[2003]26號）文件精神，結(jié)合我市實際情況，擬訂了我市的業(yè)務(wù)流程和技術(shù)實現(xiàn)方案，現(xiàn)將《重慶市國家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式業(yè)務(wù)流程（試行）》、《重慶市國家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式的技術(shù)實現(xiàn)方案（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理模式（以下簡稱“一窗式”管理模式），就是征收單位將報稅、認證和納稅申報集中在一個窗口（報稅、申報可以是同時的，認證、申報不是同時的），必須進行“票表稽核”以審核增值稅申報真實性的一種增值稅管理模式。

　　一、“一窗式”管理模式業(yè)務(wù)流程圖：（略）

　　二、“一窗式”管理模式涉及的操作系統(tǒng)及崗位“一窗式”管理模式涉及3個操作系統(tǒng)，即：報稅子系統(tǒng)、認證子系統(tǒng)、納稅申報系統(tǒng)；4個崗位，即：認證崗位、報稅崗位、票表稽核崗位和納稅中報崗位。崗位設(shè)置可一人多崗或一崗多人。

　　三、“一窗式”管理模式各崗位職責(zé)

　?。ㄒ唬﹫蠖惞芾韻徫唬?/p>

　　1.按照規(guī)定的權(quán)限操作報稅子系統(tǒng)，不得改動軟件，也不得擅自允許他人進行操作。

　　2.對企業(yè)的報稅軟盤必須首先進行病毒檢測，未經(jīng)檢測不得接收數(shù)據(jù)。

　　3.負責(zé)接收所轄企業(yè)的《增值稅納稅申報表》及附列資料（含電子申報企業(yè)軟盤或IC卡），以及防偽稅控企業(yè)報稅數(shù)據(jù)（包括由認證系統(tǒng)補錄的發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)）的接收和處理工作。

　　4.在受理報稅的過程中，應(yīng)按規(guī)定認真審核企業(yè)的報稅數(shù)據(jù)，不得錯誤采集和漏采集，對不符合規(guī)定的不得接收。

　　5.負責(zé)利用軟盤或網(wǎng)絡(luò)將每戶企業(yè)報稅數(shù)據(jù)時時傳遞到納稅申報系統(tǒng)能夠訪問的目錄下，不得遲傳和漏傳。

　　6.按規(guī)定時間及內(nèi)容向稽核系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，不得無故滯后或錯傳數(shù)據(jù)；對數(shù)據(jù)按規(guī)定定期進行備份。

　　7.負責(zé)對已取消防偽稅控資格企業(yè)的報稅情況按規(guī)定進行檢查處理。

　　8.及時向有關(guān)管理部門發(fā)布未報稅企業(yè)信息。

　　9.負責(zé)對所轄防偽稅控企業(yè)報稅的輔導(dǎo)和培訓(xùn)工作。

　　10.對報稅金稅卡的時鐘不得擅自修改。

　　11.報稅崗位人員的授權(quán)卡應(yīng)妥善保管，不得擅自借與他人使用。

　　12.正確使用和保管系統(tǒng)設(shè)備，不得因使用或保管不當(dāng)而造成系統(tǒng)設(shè)備損壞。

　　13.對在工作中出現(xiàn)的問題隨時進行記錄和總結(jié)，并及時上報。

　　（二）認證管理崗位：

　　1.按規(guī)定的權(quán)限操作認證子系統(tǒng)，不得改動軟件，也不得擅自允許他人進行操作。

　　2.負責(zé)所轄增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進行防偽認證（含遠程認證）。

　　3.對采用遠程認證方式的企業(yè)必須進行病毒檢測，未經(jīng)檢測不得接收數(shù)據(jù)。

　　4.在進行發(fā)票認證時，對計算機不能識別的發(fā)票，如果票面清晰，對票面信息按規(guī)定進行人工校正。

　　5.在發(fā)票認證過程中，對認證不符或密文有誤的增值稅專用發(fā)票必須扣留，并按規(guī)定及時將發(fā)票及相關(guān)電子信息傳遞治稽查局，不得拖延或交由企業(yè)自行處理。

　　6.負責(zé)向企業(yè)下達《認證結(jié)果通知書》和認證清單（一式兩份），加蓋征收單位印章 ，一份交企業(yè)，一份交票表稽核崗審核完畢后返主管稅務(wù)機關(guān)。

　　7.接收稽查局協(xié)查結(jié)果為正常的發(fā)票原件，不得拒收。

　　8.對技規(guī)定需要通過認證子系統(tǒng)補錄的發(fā)票存根聯(lián)必須及時進行補錄，不得無故拒絕。

　　9.負責(zé)向電子申報企業(yè)拷貝認證相符抵扣聯(lián)明細數(shù)據(jù)。

　　10.負責(zé)利用軟盤或網(wǎng)絡(luò)將企業(yè)申報所屬月份認證系統(tǒng)數(shù)據(jù)于次月1日分戶及時傳遞到納稅申報系統(tǒng)能夠訪問的目錄下，不得錯傳、漏傳和遲傳。

　　11.按照規(guī)定的時間及內(nèi)容向稽核系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，不得無故滯后或錯傳數(shù)據(jù)；對數(shù)據(jù)按規(guī)定定期進行備份。

　　12.對認證金稅卡的時鐘不得擅自修改。

　　13.認證管理崗位人員的授權(quán)卡及認證印章 應(yīng)妥善保管，不得擅自借與他人使用。

　　14.按照規(guī)定正確使用和保管系統(tǒng)設(shè)備，不得因使用或保管不當(dāng)造成系統(tǒng)設(shè)備損壞。

　　15.對在工作中出現(xiàn)的問題隨時進行記錄和總結(jié)，并及時上報。

　?。ㄈ┢北砘藣徫唬?/p>

　　1.負責(zé)審核企業(yè)申報資料的完整性，并將企業(yè)申報數(shù)據(jù)準確錄入納稅申報系統(tǒng)。

　　2.對電子申報企業(yè)的軟盤必須首先進行病毒檢測，未經(jīng)檢測不得接收數(shù)據(jù)。

　　3.負責(zé)運用納稅申報系統(tǒng)對企業(yè)納稅申報數(shù)據(jù)與認證、報稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行比對，票表比對符合邏輯關(guān)系的允許其申報，票表比對不符合邏輯關(guān)系的返還企業(yè)重新申報。

　　4.將票表比對符合邏輯關(guān)系企業(yè)的《增值稅納稅申報表》及附列資料和審核資料一并傳遞到納稅申報崗位。

　?。ㄋ模┘{稅申報崗位：

　　1.負責(zé)根據(jù)票表稽核崗傳遞來的《增值稅納稅申報表》及附列資料為企業(yè)及時打印繳款書。

　　2.負責(zé)將未申報企業(yè)通過各種方式及時予以通報，督促有關(guān)部門通知其按時申報。

　　3.將企業(yè)申報、審核的有關(guān)資料一并裝訂成冊。

　　四、“一窗式”管理模式操作步驟步驟一：“報稅管理崗位”接收企業(yè)報稅、認證和申報的有關(guān)資料，審核企業(yè)所報資料的完整性，并進行報稅操作，確保報稅成功后，用軟盤或網(wǎng)絡(luò)傳輸方式將報稅數(shù)據(jù)傳輸?shù)郊{稅申報系統(tǒng)能夠訪問的目錄下，同時將企業(yè)報送的有關(guān)資料移送“票表稽核崗位”。

　　步驟二：“認證管理崗位”利用軟盤或網(wǎng)絡(luò)將企業(yè)申報所屬月份認證系統(tǒng)數(shù)據(jù)于次月1日分戶及時傳遞到納稅申報系統(tǒng)能夠訪問的目錄下。

　　步驟三：“票表稽核崗位”接到“報稅管理崗位”傳遞來的有關(guān)資料后，將企業(yè)申報數(shù)據(jù)準確錄入（電子申報企業(yè)讀入）納稅申報系統(tǒng)，運用納稅申報系統(tǒng)進行比對。

　　比對符合邏輯關(guān)系的在《增值稅納稅申報表》上加蓋“票表已核”章 ，將有關(guān)資料移交“納稅申報崗位”：比對不符合邏輯關(guān)系的在《增值稅納稅申報表》上寫明原因?qū)①Y料移交“納稅申報崗位”返還企業(yè)重新申報。票表比對不符合邏輯關(guān)系的情況有：1.企業(yè)填報增值稅專用發(fā)票銷項稅額小于報稅系統(tǒng)采集的銷項稅額2.企業(yè)填報增值稅專用發(fā)票進項稅額大于認證系統(tǒng)采集的進項稅額。

　　步驟四：“納稅申報崗位”在接到“票表稽核崗位”傳來已加蓋“票表已核”戳記的《增值稅納稅申報表》及附列資料后，應(yīng)立即打印繳書。對未加蓋“票表已核”

　　戳記的返還企業(yè)重新申報。

　　增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理模式的核心是在納稅申報窗口進行“票表稽核”，即在一般納稅人納稅申報時將金稅工程報稅子系統(tǒng)和認證子系統(tǒng)提供的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)信息與增值稅申報表中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票銷項稅額”、“本期認證相符且本期申報抵扣進項稅額”信息進行比對，以審核其增值稅納稅申報的真實性。為了實現(xiàn)“票表稽核”功能，除了明確業(yè)務(wù)操作流程、調(diào)整窗口設(shè)置外，其中還有一個重要的內(nèi)容是不同來源的數(shù)據(jù)如何進行實時比對的問題。通過合理安排流程和分工，在進銷項信息比對環(huán)節(jié)利用信息技術(shù)手段，由申報系統(tǒng)自動完成比對工作是實現(xiàn)“票表稽核”的有效途徑。針對我市應(yīng)用環(huán)境的特點，“一窗式”管理模式的技術(shù)實現(xiàn)的模式為：

　　一、2003年7月份“票表稽核”按照《重慶市國家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于推行增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理模式的通知》（渝國稅明電[2003]10號）的要求采取手工比對方式進行，在軟件、網(wǎng)絡(luò)上不作調(diào)整，可利用防偽稅控報稅子系統(tǒng)和認證子系統(tǒng)已有的查詢功能查詢銷項和進項匯總數(shù)據(jù)。

　　二、在單機或獨立局域網(wǎng)的方式下運行的防偽稅控認證子系統(tǒng)如何取得一般納稅人的專用發(fā)票抵扣聯(lián)信息每月1日利用認證子系統(tǒng)“輸入輸出／企業(yè)認證匯總數(shù)據(jù)傳出”功能，分戶產(chǎn)生本認證子系統(tǒng)上月認證情況的匯總數(shù)據(jù)文件，通過軟盤傳遞或網(wǎng)絡(luò)共享方式將其提供給《稅網(wǎng)》系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)共享方式即允許運行認證子系統(tǒng)的計算機實時連接到《稅網(wǎng)》系統(tǒng)運行的服務(wù)器上，匯總數(shù)據(jù)文件直接寫到《稅網(wǎng)》系統(tǒng)能夠訪問的、約定的共享目錄下。匯總數(shù)據(jù)文件格式參看《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅一般納稅人納稅申報“一窗式”管理模式的通知》（國稅發(fā)明電[2003]26號）。運行中要注意作好計算機病毒的防范。

　　三、在單機的方式下運行的防偽稅控報稅子系統(tǒng)如何取得當(dāng)前申報的一般納稅人的專用發(fā)票存根聯(lián)信息每月報稅期內(nèi)，利用報稅子系統(tǒng)先接收企業(yè)報稅信息，然后利用報稅子系統(tǒng)“數(shù)據(jù)庫管理／報稅匯總數(shù)據(jù)傳出”功能生成當(dāng)前報稅企業(yè)的存根聯(lián)匯總數(shù)據(jù)文件，通過軟盤傳遞或網(wǎng)絡(luò)共享方式將其提供給《稅網(wǎng)》系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)共享方式即允許運行報稅子系統(tǒng)的計算機實時連接到《稅網(wǎng)》系統(tǒng)運行的服務(wù)器上，匯總數(shù)據(jù)文件直接寫到《稅網(wǎng)》系統(tǒng)能夠訪問的、約定的共享目錄下。匯總數(shù)據(jù)文件格式參看（國稅發(fā)明電[2003]26號）。運行中要注意作好計算機病毒的防范。

　　四、在《稅網(wǎng)》征管系統(tǒng)中增加申報環(huán)節(jié)的“票表稽核”功能。目前正在對《稅網(wǎng)》進行軟件的完善、修改，這其中主要內(nèi)容有增值稅申報主表及4個附表的錄入功能、票表相關(guān)數(shù)據(jù)的比對功能以及比對結(jié)果的后續(xù)處理過程，8月1日起在《稅網(wǎng)》系統(tǒng)中體現(xiàn)“一窗式”管理模式，完成“票表稽核”的自動實現(xiàn)。

　　五、運行CTAIS系統(tǒng)的單位，在組織完成CTAIS系統(tǒng)后臺和前臺軟件升級基礎(chǔ)上，利用CTAIS系統(tǒng)新增的“認證、報稅子系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對功能”自動完成“票表稽核”。

　　六、對于采用三層結(jié)構(gòu)的防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版軟件，市局信息中心將在得到總局提供的數(shù)據(jù)接口基礎(chǔ)上，另行規(guī)范技術(shù)處理方案。

　　一、崗位設(shè)置窗口設(shè)置報稅管理崗位、票表稽核崗位、認證管理崗位、一般納稅人申報管理崗位。

　　二、崗位職

　　（一）報稅管理崗位

　　1、負責(zé)對所有防偽稅控企業(yè)報稅的輔導(dǎo)工作。

　　2、負責(zé)對所有防偽稅控企業(yè)報稅數(shù)據(jù)的接收和向申報系統(tǒng)傳遞報稅匯總數(shù)據(jù)。

　　3、負責(zé)通過各種方式向管理員通報防偽稅控企業(yè)的抄報稅情況，并對未按時抄報稅的企業(yè)按規(guī)定進行處罰。

　　4、負責(zé)對已取消防偽稅控資格企業(yè)的報稅情況進行檢查。

　　5、負責(zé)每月12日將采集的發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)及《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)采集情況統(tǒng)計表》上傳流轉(zhuǎn)稅管理部門。

　　6、負責(zé)對報稅系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)定期進行備份。

　　7、負責(zé)對在報稅工作中出現(xiàn)的問題隨時進行記錄和總結(jié)，并及時上報流轉(zhuǎn)稅管理部門。

　?。ǘ┢北砘藣徫?/p>

　　1、審核《增值稅納稅申報表》附表中的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票銷項稅額和本期認證相符的抵扣聯(lián)稅額。

　　2、負責(zé)錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

　?。ㄈ┱J證管理崗位1、負責(zé)在每月工作日對增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進行防偽認證和遠程認證。

　　2、負責(zé)按規(guī)定向增值稅一般納稅人下達《認證結(jié)果通知書》和認證清單，告知增值稅一般納稅人將認證相符的專用發(fā)票抵扣聯(lián)連同《認證結(jié)果通知書》和認證清單一起按月裝訂成冊備查。

　　3、將認證不符、密文有誤的專用發(fā)票及數(shù)據(jù)傳遞給協(xié)查系統(tǒng)。

　　4、負責(zé)對不能正常報稅的存根聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)進行掃描補錄并輸出到磁盤。

　　5、負責(zé)每月1日將采集的發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)及由此匯總生成的《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)認證采集情況統(tǒng)計表》一并通上傳流轉(zhuǎn)稅管理部門。

　　6、對認證子系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)定期進行備份。

　　7、負責(zé)對在認證工作中出現(xiàn)的問題隨時進行記錄和總結(jié)，并及時上報流轉(zhuǎn)稅管理部門。

　　8、負責(zé)向?qū)嵭须娮由陥蟮钠髽I(yè)提供認證相符的抵扣聯(lián)明細數(shù)據(jù)。

　?。ㄋ模┮话慵{稅人申報管理崗位負責(zé)受理一般納稅人的納稅申報。