石家莊、唐山、秦皇島、滄州市國家稅務(wù)局：

　　現(xiàn)將國家稅務(wù)總局《關(guān)于報送城市合作銀行主要財務(wù)指標報表的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，接此文件后，請你們與當?shù)睾献縻y行（籌建處）認真學習研究，按填報說明和要求認真編報審核，并于每季度終了后15日內(nèi)報省國家稅務(wù)局。

國家稅務(wù)總局關(guān)于報送《城市合作銀行主要財務(wù)指標報表》的通知

國稅函［1997］554號國家稅務(wù)總局1997年10月15日

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：

　　為了加強稅務(wù)部門對城市合作銀行的財務(wù)監(jiān)管工作，及時了解和掌握城市合作銀行的經(jīng)營情況，促進城市合作銀行建立、健全財務(wù)管理制度和搞好財務(wù)核算，更好地把稅收征收管理與財務(wù)監(jiān)督管理結(jié)合起來，為研究制定政策提供數(shù)據(jù)資料，經(jīng)研究，我局決定從1998年起建立《城市合作銀行主要財務(wù)指標報表》編報制度（有關(guān)報表的格式和填報說明詳見附件）。為了保證報表編報工作的順利開展，希望各地在收到本通知后盡快布置落實，并認真做好編報前的準備工作。如有什么問題，要及時向稅務(wù)總局報告。

　　附件1：城市合作銀行主要財務(wù)指標報表

　　2：《城市合作銀行主要財務(wù)指標報表》填報說明

　　附件1：城市合作銀行主要財務(wù)指標報表

　　填制單位： 年第 季度 金額單位：千元

　　年 月 日

　　項 目 行次 期初數(shù) 期末數(shù) 上年同期數(shù)

　　一、資產(chǎn)類 × × × ×

　　流動資產(chǎn) 1 ×

　　其中：短期貸款 2 ×

　　應(yīng)收賬款 3 ×

　　短期投資 4 ×

　　待處理流動資產(chǎn)凈損失 5 ×

　　長期資產(chǎn) 6 ×

　　其中：中長期貸款 7 ×

　　逾期貸款 8 ×

　　呆賬準備 9 ×

　　長期投資 10 ×

　　投資風險準備 11 ×

　　固定資產(chǎn)原值 12 ×

　　累計折舊 13 ×

　　固定資產(chǎn)凈值 14 ×

　　待處理固定資產(chǎn)凈損失 15 ×

　　無形、遞延及其他資產(chǎn) 16 ×

　　資產(chǎn)總計 17 ×

　　二、負債及所有者權(quán)益表 × × × ×

　　流動負值 18 ×

　　長期負債 19 ×

　　所有者權(quán)益 20 ×

　　其中：實收資本 21 ×

　　資本公積 22 ×

　　盈余公積 23 ×

　　未分配利潤 24 ×

　　項 目 行次 期初數(shù) 期末數(shù) 上年同期數(shù)

　　負債及所有者權(quán)益總計 25 ×

　　三、損益類 × × × ×

　　營業(yè)收入 26 ×

　　營業(yè)支出 27 ×

　　營業(yè)稅金及附加 28 ×

　　營業(yè)利潤 29 ×

　　投資收益 30 ×

　　營業(yè)外收入 31 ×

　　營業(yè)外支出 32 ×

　　以前年度損益調(diào)整 33 ×

　　利潤總額 34 ×

　　所得稅 35 ×

　　凈利潤 36 ×

　　四、補充資料 × × × ×

　　存款總額 37 ×

　　其中：儲蓄存款 38 ×

　　應(yīng)付利息 39 ×

　　利息支出 40 ×

　　工資總額 41 ×

　　職工平均人數(shù) 42 ×

　　集體資本 43 ×

　　國家資本 44 ×

　　個人資本 45 ×

　　報送單位： 年 月 日

　　附件2：《城市合作銀行主要財務(wù)指標報表》填報說明

　　一、本表系反映城市合作銀行報告期內(nèi)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和損益情況的綜合報表，由城市合作銀行填制，主管稅務(wù)機關(guān)逐級審核上報，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局于每季終了后30日內(nèi)報國家稅務(wù)總局。

　　二、本表項目金額均以“千元”為計算單位，千元以下四舍五入，不保留小數(shù)。

　　三、本表1行至25行按企業(yè)資產(chǎn)負債表中對應(yīng)科目有關(guān)數(shù)據(jù)填列；26行至3 6行按損益表中對應(yīng)科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

　　四、本表第37行是指企業(yè)各項存款總額，按資產(chǎn)負債表中短期存款、短款儲蓄存款、財政性存款、長期存款、長期儲蓄存款合計數(shù)填列。

　　五、本表第38行是指居民儲蓄存款總額，按資產(chǎn)負債表中短期儲蓄存款、長期儲蓄存款合計數(shù)填列。

　　六、本表第39行是指企業(yè)按照權(quán)責發(fā)生制的原則從費用中提取但尚未支付給存

　　款人的利息。本項目數(shù)據(jù)可以從資產(chǎn)負債表及有關(guān)數(shù)據(jù)資料中取得。

　　七、本表第40行是指企業(yè)當期實行支付給存款人的利息。本項目數(shù)據(jù)資料可從企業(yè)損益表及有關(guān)數(shù)據(jù)資料中取得。

　　八、本表第41行是指企業(yè)實際支付給職工工資總額，包括各種獎金、津貼、補貼。本項目可根據(jù)會計科目中“應(yīng)付工資”及其他有關(guān)數(shù)據(jù)資料填列。

　　九、本表第42行是報告期內(nèi)職工平均人數(shù)。計算公式為：

　　職工平均人數(shù)＝（期初數(shù)＋期末數(shù)）÷2

　　十、本表第43行是指由本企業(yè)勞動群眾集體所有和集體企業(yè)聯(lián)合經(jīng)濟組織、社區(qū)經(jīng)濟組織范圍內(nèi)的勞動群眾集體所有的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金，以及企業(yè)在1 993年6月30日以前國家減免稅款形成的資本金，包括屬于集體性質(zhì)的法人資本。

　　本項目可根據(jù)“實收資本”科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

　　十一、本表第44行是指有權(quán)代表國家投資的政府部門或者機構(gòu)以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。本項目可根據(jù)“實收資本”科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

　　十二、本表第45行是指社會個人或本企業(yè)內(nèi)部職工以個人合法財產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。本項目可根據(jù)“實收資本”科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。